(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年4月30日)	当事業年度 (2020年4月30日)
繰延税金資産
退職給付引当金	5,261千円	2,073千円
貸倒引当金	3,134千円	4,747千円
賞与引当金	15,677千円	15,463千円
役員退職慰労引当金	32,910千円	30,668千円
役員株式給付引当金	7,768千円	7,002千円
貯蔵品	712千円	600千円
未払費用	2,364千円	2,339千円
未払事業税	6,050千円	6,787千円
未払事業所税	350千円	350千円
その他有価証券評価差額金	―	2,669千円
たな卸資産評価損	14,611千円	15,119千円
減損損失	3,019千円	3,061千円
投資有価証券評価損	5,164千円	4,577千円
ゴルフ会員権評価損	3,231千円	3,231千円
その他	―	803千円
繰延税金資産小計	100,257千円	99,496千円
評価性引当額	△41,785千円	△39,888千円
繰延税金資産合計	58,471千円	59,607千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,769千円	―
繰延ヘッジ損益	△71千円	△240千円
繰延税金負債合計	△2,841千円	△240千円
繰延税金資産純額	55,630千円	59,367千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年4月30日)		当事業年度 (2020年4月30日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.42	%	0.23	%
評価性引当額	0.61	%	△0.44	%
住民税均等割等	4.47	%	2.59	%
その他	△0.20	%	△0.16	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.92	%	32.84	%