有価証券報告書-第8期(平成29年9月1日-平成30年8月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれています。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成29年8月31日) | 当事業年度 (平成30年8月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
貸倒引当金 | 1,282千円 | 272千円 | |
未払事業税 | 5,296 | 10,416 | |
賞与引当金 | 961 | - | |
株式報酬費用 | - | 9,767 | |
減価償却超過額 | - | 1,200 | |
保証金 | - | 3,096 | |
関係会社株式 | 53,792 | 53,792 | |
資産除去債務 | 18,628 | 24,552 | |
その他 | 83 | 688 | |
小計 | 80,044 | 103,785 | |
評価性引当額 | △55,116 | △58,174 | |
繰延税金資産合計 | 24,928 | 45,611 | |
繰延税金負債 | |||
特別償却準備金 | △8,059 | △6,707 | |
資産除去債務に対応する除去費用 | △18,143 | △22,508 | |
その他 | - | △1,131 | |
繰延税金負債合計 | △26,203 | △30,347 | |
繰延税金資産の純額 | △1,274 | 15,264 |
(注)前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれています。
前事業年度 (平成29年8月31日) | 当事業年度 (平成30年8月31日) | ||
流動資産-繰延税金資産 | 6,257千円 | 20,862千円 | |
固定負債-繰延税金負債 | △7,532 | △5,598 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成29年8月31日) | 当事業年度 (平成30年8月31日) | ||
法定実効税率 | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 | 30.86% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.10% | ||
受取配当益金不算入額 | △3.75% | ||
住民税均等割 | 0.14% | ||
評価性引当金の増減 | 0.46% | ||
その他 | 0.03% | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 27.84% |