有価証券報告書-第18期(平成29年1月1日-平成29年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
(注)前事業年度は、税引前当期純損失であるため記載を省略しております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生別の内訳
前事業年度 (平成28年12月31日) | 当事業年度 (平成29年12月31日) | ||||
繰延税金資産(流動) | |||||
未払事業税否認額 | 6,100 | 千円 | 98,681 | 千円 | |
未払事業所税否認額 | 2,736 | 千円 | 2,812 | 千円 | |
貸倒引当金否認額 | 60 | 千円 | 79,688 | 千円 | |
賞与引当金否認額 | 28,521 | 千円 | 30,543 | 千円 | |
賞与引当金社会保険料否認額 | 3,797 | 千円 | 4,066 | 千円 | |
前受金益金算入 | 157,688 | 千円 | 209,702 | 千円 | |
関係会社整理損否認額 | 28,593 | 千円 | 5,913 | 千円 | |
評価性引当額 | - | 千円 | △79,567 | 千円 | |
繰延税金資産(流動)計 | 227,498 | 千円 | 351,841 | 千円 |
前事業年度 (平成28年12月31日) | 当事業年度 (平成29年12月31日) | ||||
繰延税金資産(固定) | |||||
減価償却超過額 | 93,947 | 千円 | 145,655 | 千円 | |
貸倒引当金否認額 | 707,263 | 千円 | 773,726 | 千円 | |
資産除去債務 | 9,866 | 千円 | 11,717 | 千円 | |
投資有価証券評価損否認額 | 168,954 | 千円 | 4,439 | 千円 | |
関係会社株式評価損否認額 | - | 千円 | 192,319 | 千円 | |
その他 | 12,541 | 千円 | 18,367 | 千円 | |
評価性引当額 | △898,625 | 千円 | △972,765 | 千円 | |
繰延税金資産(固定)計 | 93,947 | 千円 | 173,460 | 千円 | |
繰延税金負債(固定) | |||||
その他有価証券評価差額金 | △11,387 | 千円 | △58,167 | 千円 | |
繰延税金負債(固定)計 | △11,387 | 千円 | △58,167 | 千円 | |
繰延税金資産(固定)と 繰延税金負債(固定)の純額 | 82,559 | 千円 | 115,293 | 千円 | |
繰延税金資産の純額 | 310,058 | 千円 | 467,135 | 千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (平成28年12月31日) | 当事業年度 (平成29年12月31日) | ||||
法定実効税率 | - | % | 30.86 | % | |
(調整) | |||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | - | % | 0.14 | % | |
住民税均等割等 | - | % | 0.21 | % | |
評価性引当額の増減 | - | % | 3.35 | % | |
外国税額控除 | - | % | 1.81 | % | |
試験研究費等の税額控除 | - | % | △0.25 | % | |
その他 | - | % | 0.01 | % | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | - | % | 36.13 | % |
(注)前事業年度は、税引前当期純損失であるため記載を省略しております。