有価証券報告書-第20期(平成30年7月1日-令和1年6月30日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
(注)当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2018年6月30日) | 当事業年度 (2019年6月30日) | |
繰延税金資産 | ||
減価償却超過額 | 53百万円 | 64百万円 |
関係会社株式 | 26百万円 | 47百万円 |
預り金(ポイント) | 40百万円 | 39百万円 |
貸倒引当金 | 3百万円 | 70百万円 |
賞与引当金 | 45百万円 | 57百万円 |
営業投資有価証券 | 11百万円 | 11百万円 |
未払事業税 | 10百万円 | 5百万円 |
その他有価証券評価差額金 | 4百万円 | 21百万円 |
減損損失 | -百万円 | 40百万円 |
税務上の繰越欠損金 | -百万円 | 95百万円 |
その他 | 44百万円 | 69百万円 |
繰延税金資産小計 | 237百万円 | 518百万円 |
評価性引当額 | △49百万円 | △518百万円 |
繰延税金資産合計 | 187百万円 | -百万円 |
繰延税金負債 | ||
その他有価証券評価差額金 | -百万円 | -百万円 |
繰延税金負債合計 | -百万円 | -百万円 |
繰延税金資産(負債)の純額 | 187百万円 | -百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2018年6月30日) | 当事業年度 (2019年6月30日) | |
法定実効税率 | 30.9% | -% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない 項目 | 2.2% | -% |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | -% | -% |
住民税均等割等 | 1.6% | -% |
税額控除 | △2.6% | -% |
評価性引当額 | 1.6% | -% |
その他 | 0.2% | -% |
税効果会計適用後の法人税等の 負担率 | 33.8% | -% |
(注)当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。