有価証券報告書-第104期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ
た主要な項目別の内訳
(注)当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため記載しておりません。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成29年3月31日) | 当事業年度 (平成30年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
繰越欠損金 | 299,727千円 | 244,781千円 |
減損損失 | - | 217,190 |
関係会社出資金評価損 | - | 422,632 |
貸倒引当金 | 437,405 | 35,050 |
未払固定資産税 | 16,059 | 15,485 |
賞与引当金 | 71,666 | 74,443 |
退職給付引当金 | 203,575 | 208,916 |
たな卸資産評価損 | 3,857 | 3,575 |
その他 | 29,467 | 47,828 |
繰延税金資産小計 | 1,061,760 | 1,269,906 |
評価性引当額 | △403,806 | △624,988 |
繰延税金資産合計 | 657,953 | 644,917 |
繰延税金負債 | ||
その他有価証券評価差額金 | △6,021 | △7,149 |
繰延税金負債合計 | △6,021 | △7,149 |
繰延税金資産の純額 | 651,931 | 637,767 |
再評価に係る繰延税金資産 | ||
土地再評価差額金 | 5,173 | 5,173 |
評価性引当額 | △5,173 | △5,173 |
再評価に係る繰延税金資産の合計 | - | - |
再評価に係る繰延税金負債 | ||
土地再評価差額金 | △668,480 | △373,873 |
再評価に係る繰延税金負債の合計 | △668,480 | △373,873 |
再評価に係る繰延税金負債の純額 | △668,480 | △373,873 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ
た主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成29年3月31日) | 当事業年度 (平成30年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.7% | - |
(調整) | ||
交際費等永久に損金とならない項目 | 4.3 | - |
受取配当金等永久に益金とならない項目 | △5.6 | - |
試験研究費等税額控除 | 0.0 | - |
評価性引当額の増減 | △196.7 | - |
住民税均等割 | 3.1 | - |
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | 3.5 | - |
その他 | 1.7 | - |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △159.0 | - |
(注)当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため記載しておりません。