有価証券報告書-第13期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(表示方法の変更)
「子会社からの資本の払戻し」は、法定実効税率に対する割合を勘案し、当事業年度より独立掲記しています。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っています。
この結果、前事業年度において「受取配当金等永久に益金に算入されない項目」に表示していた△12.8%及び「その他」に表示していた0.6%は、「受取配当金等永久に益金に算入されない項目」△8.6%、「その他」△0.8%及び「子会社からの資本の払戻し」△2.8%に組み替えています。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年12月31日) | 当事業年度 (2021年12月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
子会社投資等に係る一時差異 | 4,738 | 百万円 | 7,972 | 百万円 |
未払金 | 632 | 459 | ||
退職給付引当金 | 851 | 1,050 | ||
賞与引当金 | 517 | 758 | ||
未払事業税 | 289 | 224 | ||
その他 | 623 | 246 | ||
繰延税金資産小計 | 7,652 | 10,711 | ||
評価性引当額 | △4,738 | △7,972 | ||
繰延税金資産合計 | 2,913 | 2,738 | ||
繰延税金負債 | ||||
前払年金費用 | △1,154 | △1,177 | ||
固定資産圧縮積立金 | △426 | △426 | ||
特別償却準備金 | △191 | △143 | ||
その他 | △15 | △87 | ||
繰延税金負債合計 | △1,787 | △1,833 | ||
繰延税金資産の純額 | 1,126 | 904 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2020年12月31日) | 当事業年度 (2021年12月31日) | |||
法定実効税率 | 30.6 | % | 30.6 | % |
(調整) | ||||
受取配当金等永久に益金算入されない項目 | △8.6 | △9.4 | ||
子会社からの資本の払戻し | △2.8 | △5.4 | ||
その他 | △0.8 | △0.2 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 18.4 | 15.6 |
(表示方法の変更)
「子会社からの資本の払戻し」は、法定実効税率に対する割合を勘案し、当事業年度より独立掲記しています。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っています。
この結果、前事業年度において「受取配当金等永久に益金に算入されない項目」に表示していた△12.8%及び「その他」に表示していた0.6%は、「受取配当金等永久に益金に算入されない項目」△8.6%、「その他」△0.8%及び「子会社からの資本の払戻し」△2.8%に組み替えています。