有価証券報告書-第23期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年12月31日) | 当事業年度 (2021年12月31日) | |
繰延税金資産 | ||
貸倒引当金 | 11,198千円 | 34,951千円 |
ソフトウエア | 621 | 7,599 |
投資有価証券 | 35,228 | 56,748 |
関係会社株式 | - | 65,356 |
未払賃借料 | 12 | - |
未払事業税 | 979 | 25,385 |
賞与引当金 | 5,756 | 41,140 |
ポイント引当金 | 5,074 | 5,410 |
長期未払金 | 16,274 | 16,274 |
退職給付引当金 | 12,152 | 15,666 |
その他 | 15,882 | 29,861 |
繰延税金資産小計 | 103,181 | 298,394 |
評価性引当額 | △48,563 | △132,949 |
繰延税金資産合計 | 54,618 | 165,445 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2020年12月31日) | 当事業年度 (2021年12月31日) | |
法定実効税率 | 30.62% | 30.62% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.96 | 1.28 |
住民税均等割 | 6.10 | 0.18 |
追加税額 | 1.05 | 0.54 |
評価性引当額の増減 | 48.54 | 9.49 |
受取配当金の益金不算入 | △0.31 | - |
法人税額の特別控除 | - | △3.18 |
その他 | △2.08 | △0.02 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 85.89 | 38.9 |