有価証券報告書-第14期(令和3年7月1日-令和4年6月30日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)評価性引当額が91,609千円増加しております。この増加の主な内容は、組織再編で生じた子会社株式の一時差異によるものであります。
(表示方法の変更)
前事業年度において独立掲記していた繰延税金資産の「税務上の売上認識額」および「貸倒引当金超過額」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度において「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度について注記の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の注記事項において、繰延税金資産の「税務上の売上認識額」に表示していた43,106千円、および「貸倒引当金超過額」に表示していた5,089千円は、繰延税金資産の「その他」へ組替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年6月30日) | 当事業年度 (2022年6月30日) | ||
繰延税金資産 | |||
未払事業税 | 22,042千円 | 13,359千円 | |
未払不動産取得税 | 21,829 | 19,061 | |
賞与引当金 | 16,290 | 14,870 | |
完成工事補償引当金 | 8,835 | - | |
資産除去債務 | 17,997 | 9,485 | |
減損損失 | 4,445 | 1,206 | |
棚卸資産評価損 | 42,833 | 38,268 | |
ゴルフ会員権評価損 | 4,903 | 4,903 | |
その他有価証券評価差額金 | 18,658 | 18,513 | |
その他 | 246,453 | 305,751 | |
繰延税金資産小計 | 404,290 | 425,422 | |
評価性引当額(注) | △182,447 | △274,056 | |
繰延税金資産合計 | 221,843 | 151,365 | |
繰延税金負債 | |||
資産除去債務に対応する除去費用 | △10,785 | △5,056 | |
その他 | △16,868 | △16,550 | |
繰延税金負債合計 | △27,653 | △21,606 | |
繰延税金資産の純額 | 194,189 | 129,758 |
(注)評価性引当額が91,609千円増加しております。この増加の主な内容は、組織再編で生じた子会社株式の一時差異によるものであります。
(表示方法の変更)
前事業年度において独立掲記していた繰延税金資産の「税務上の売上認識額」および「貸倒引当金超過額」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度において「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度について注記の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の注記事項において、繰延税金資産の「税務上の売上認識額」に表示していた43,106千円、および「貸倒引当金超過額」に表示していた5,089千円は、繰延税金資産の「その他」へ組替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2021年6月30日) | 当事業年度 (2022年6月30日) | ||
法定実効税率 | 30.5% | 30.5% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 2.3 | 1.0 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △12.0 | △0.2 | |
住民税均等割 | 1.9 | 1.6 | |
評価性引当額の増減 | 14.4 | 6.9 | |
組織再編による影響 | - | △11.5 | |
その他 | △3.6 | 0.2 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 33.5 | 28.5 |