有価証券報告書-第15期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (令和2年12月31日) | 当事業年度 (令和3年12月31日) | ||||
繰延税金資産 | |||||
未払事業税等 | 1,881 | 千円 | 722 | 千円 | |
たな卸資産評価額 | 12,844 | 334 | |||
未払費用 | 2,856 | - | |||
貸倒引当金 | 5,367 | 44 | |||
繰越欠損金 | 50,218 | 70,697 | |||
固定資産償却超過 | 164 | 100 | |||
資産除去債務 | 171 | 230 | |||
関係会社評価損 | 24,128 | - | |||
工事損失引当金 | - | 306 | |||
営業権償却 | - | 107 | |||
繰延税金資産小計 | 97,633 | 72,544 | |||
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △46,911 | △60,117 | |||
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △42,322 | △426 | |||
評価性引当額小計 | △89,233 | △60,544 | |||
繰延税金資産合計 | 8,400 | 12,000 | |||
繰延税金負債 | |||||
資産除去債務に対応する除去費用 | △1,042 | △953 | |||
繰延ヘッジ損益 | △220 | △689 | |||
繰延税金負債合計 | △1,262 | △1,643 | |||
繰延税金資産(負債)純額 | 7,137 | 10,356 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (令和2年12月31日) | 当事業年度 (令和3年12月31日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.2 | 0.3 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △15.4 | - | |
のれん償却費 | 1.5 | 3.1 | |
住民税均等割 | 4.0 | 8.3 | |
繰越欠損金の利用 | △22.8 | - | |
繰越外国税額控除の利用 | △1.6 | - | |
評価性引当額の増減 | 12.4 | △49.0 | |
その他 | 0.0 | △0.3 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 8.9 | △6.9 |