有報情報

#1 注記事項－キャッシュ・フロー情報、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(注) 長期借入金及びリース負債は、1年内返済予定の残高を含んでおります。
当連結会計年度の財務活動から生じた負債の変動は、以下のとおりであります。

2023/12/27 16:41

#2 注記事項－リース、連結財務諸表（IFRS）（連結）

リースに係る費用及びキャッシュ・フローは以下の通りであります。

		(単位:百万円)
合計	212	175
リース負債に係る金利費用	21	16
少額資産のリースに係る費用(短期リースに係る費用を除く)	12	8

使用権資産の帳簿価額の内訳は、以下のとおりです。
(単位:百万円)

2023/12/27 16:41

#3 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

借手としてのリース
リースの開始日において、使用権資産及びリース負債を認識しております。使用権資産は開始日において取得原価で測定しております。開始日後においては、原価モデルを適用して、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除して測定しております。原資産の所有権がリース期間の終了時までに借手に移転する場合又は、使用権資産の取得原価が購入オプションを行使することを反映している場合には、使用権資産を開始日から原資産の耐用年数の終了時まで減価償却しております。それ以外の場合は、開始日から使用権資産の耐用年数又はリース期間の終了時のいずれか早い時まで減価償却しております。
リース負債は、開始日において同日現在で支払われていないリース料の現在価値で測定しております。開始日後においては、リース負債に係る金利や、支払われたリース料を反映するようにリース負債の帳簿価額を増減しております。リース負債を見直した場合又はリースの条件変更が行われた場合には、リース負債を再測定し使用権資産を修正しております。

2023/12/27 16:41

#4 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(単位:百万円)

	前連結会計年度(2022年9月30日)		当連結会計年度(2023年9月30日)
	帳簿価額	公正価値	帳簿価額	公正価値
長期借入金(注)	3,415	3,364	2,262	2,261
リース負債(注)	1,510	1,567	1,399	1,378
合計	4,925	4,931	3,661	3,639

(注) 長期借入金及びリース負債は、1年内返済予定の残高を含んでおります。
償却原価で測定する短期金融資産については、公正価値は帳簿価額に近似していることから、公正価値の記載を省略しております。また、一年超の金融資産については、想定される保有期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値によっておりますが、重要性が乏しいため、公正価値の記載を省略しております。 償却原価で測定する短期金融負債については、公正価値は帳簿価額と近似していることから、公正価値の記載を省略しております。

2023/12/27 16:41

#5 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

(単位:百万円)
有利子負債	18,31	3,252	2,203
リース負債	16,31	178	198
その他の金融負債	18,31	192	299
有利子負債	18,31	2,764	2,046
リース負債	16,31	1,331	1,201
その他の金融負債	18,31	6	5

2023/12/27 16:41