有価証券報告書-第11期(平成28年10月1日-平成29年9月30日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産(負債)の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成28年9月30日) | 当事業年度 (平成29年9月30日) | ||
繰延税金資産 | (千円) | (千円) | |
税務上の売上認識額 | ― | 30,551 | |
未払事業税 | 9,093 | 9,208 | |
貸倒引当金 | 16,754 | 13,033 | |
賞与引当金 | 2,886 | 3,463 | |
株主優待引当金 | 4,628 | 8,144 | |
減価償却費超過額 | 513 | 337 | |
その他 | 3,748 | 2,414 | |
繰延税金資産小計 | 37,626 | 67,152 | |
評価性引当額 | △12,306 | △2,231 | |
繰延税金資産合計 | 25,320 | 64,921 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | ― | △18,617 | |
繰延ヘッジ損益 | ― | △199 | |
繰延税金負債合計 | ― | △18,816 | |
繰延税金資産純額 | 25,320 | 46,105 |
(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産(負債)の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
前事業年度 (平成28年9月30日) | 当事業年度 (平成29年9月30日) | |||
流動資産-繰延税金資産 | 19,046 | 千円 | 53,106 | 千円 |
固定資産-繰延税金資産 | 6,273 | 〃 | ― | 〃 |
固定負債-繰延税金負債 | ― | 〃 | 7,000 | 〃 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成28年9月30日) | 当事業年度 (平成29年9月30日) | ||
法定実効税率 | 33.1% | 30.9% | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.9% | 3.2% | |
住民税均等割 | 0.5% | 0.4% | |
税率変更による影響 | 0.6% | ―% | |
評価性引当額の増減 | △1.3% | △2.0% | |
過年度法人税 | 3.6% | △4.8% | |
その他 | △0.5% | 0.2% | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 37.9% | 27.9% |