有価証券報告書-第8期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

【提出】
2020/06/26 16:08
【資料】
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【項目】
144項目

金融商品関係

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については定期預金等の安全性の高い金融資産で行い、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は顧客の信用リスクに晒されております。海外での事業により生じる外貨建て営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。投資有価証券は、主に資金運用目的の外貨建て債券及び業務上の関係を有する企業の株式等であり、為替及び市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は1年以内の支払期日であります。海外での事業により生じる外貨建て営業債務は、為替の変動リスクに晒されております。借入金は主に運転資金に係る資金調達を目的としたものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
与信管理規程に従い、支払条件や取引先の信用状況に応じて適正な管理を行い、リスクの軽減を図っております。
② 市場リスクの管理
外貨建債権及び債務については、為替リスク管理規程に基づき、そのリスク回避方針の決定、既導入商品の損益状況報告、その他為替リスクに関する重要事項の決定・報告等を行っております。投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直ししております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき適時に資金繰り計画を作成更新することなどの方法により、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2019年3月31日)
連結貸借対照表計上額
(千円)
時価
(千円)
差額
(千円)
(1) 現金及び預金26,900,35026,900,350-
(2) 受取手形及び売掛金7,529,198
割賦利益繰延△1,407,579
貸倒引当金△69,694
合計6,051,9256,066,05414,129
(3) 有価証券及び投資有価証券
①満期保有目的の債券1,845,9321,863,58817,655
②その他有価証券669,211669,211-
資産計35,467,42035,499,20531,785
(1) 支払手形及び買掛金721,605721,605-
(2) 1年内返済予定の長期借入金---
(3) 長期借入金8,000,0008,022,42022,420
負債計8,721,6058,744,02522,420

当連結会計年度(2020年3月31日)
連結貸借対照表計上額
(千円)
時価
(千円)
差額
(千円)
(1) 現金及び預金28,196,23428,196,234-
(2) 受取手形及び売掛金6,138,406
割賦利益繰延△1,154,167
貸倒引当金△66,749
合計4,917,4884,972,93555,446
(3) 有価証券及び投資有価証券
①満期保有目的の債券1,789,4391,795,6706,231
②その他有価証券647,415647,415-
資産計35,550,57835,612,25661,678
(1) 支払手形及び買掛金325,929325,929-
(2) 1年内返済予定の長期借入金1,000,0001,000,000-
(3) 長期借入金7,000,0007,003,1983,198
負債計8,325,9298,329,1283,198


(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似することから当該帳簿価額によっております。
(2)受取手形及び売掛金
割賦販売にかかる売掛金については、回収期間が長期にわたるため、債権の回収期間ごとに区分した将来キャッシュ・フローに対し、満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値によっております。その他については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
(3)有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
負 債
(1)支払手形及び買掛金 (2)1年内返済予定の長期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似することから当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)
区分2019年3月31日2020年3月31日
出資金34,79926,355

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
(注3) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年3月31日)
1年以内
(千円)
1年超
5年以内
(千円)
5年超
10年以内
(千円)
10年超
(千円)
現金及び預金26,900,350---
受取手形及び売掛金3,687,1453,544,133297,919-
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券(社債)-1,845,932--
合計30,587,4965,390,066297,919-

当連結会計年度(2020年3月31日)
1年以内
(千円)
1年超
5年以内
(千円)
5年超
10年以内
(千円)
10年超
(千円)
現金及び預金28,196,234---
受取手形及び売掛金3,109,5222,864,933163,950-
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券(社債)1,789,439---
合計33,095,1962,864,933163,950-


(注4) 短期借入金、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年3月31日)
1年以内
(千円)
1年超
2年以内
(千円)
2年超
3年以内
(千円)
3年超
4年以内
(千円)
4年超
5年以内
(千円)
5年超
(千円)
1年内返済予定の長期借入金------
長期借入金-1,000,0001,000,0005,000,000-1,000,000
合計-1,000,0001,000,0005,000,000-1,000,000

当連結会計年度(2020年3月31日)
1年以内
(千円)
1年超
2年以内
(千円)
2年超
3年以内
(千円)
3年超
4年以内
(千円)
4年超
5年以内
(千円)
5年超
(千円)
1年内返済予定の長期借入金1,000,000-----
長期借入金-1,000,0005,000,000--1,000,000
合計1,000,0001,000,0005,000,000--1,000,000