有価証券報告書-第21期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年2月28日) | 当事業年度 (2020年2月29日) | ||||
繰延税金資産 | |||||
商品評価損 | 382 | 百万円 | 420 | 百万円 | |
賞与引当金 | 79 | 79 | |||
前受収益否認 | 8 | 3 | |||
未払事業税 | 82 | 119 | |||
税務上の繰越欠損金 | 118 | - | |||
退職給付引当金 | 7 | 5 | |||
資産除去債務 | 332 | 340 | |||
減価償却超過額 | 170 | 157 | |||
確定拠出年金移行に伴う未払金 | 100 | 64 | |||
その他 | 111 | 104 | |||
小計 | 1,394 | 1,295 | |||
評価性引当額 | - | - | |||
合計 | 1,394 | 1,295 | |||
繰延税金負債 | |||||
資産除去債務に対応する除去費用 | △151 | △161 | |||
合計 | △151 | △161 | |||
繰延税金資産(負債)の純額 | 1,242 | 1,134 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年2月28日) | 当事業年度 (2020年2月29日) | ||||
法定実効税率 | 30.86 | % | 30.62 | % | |
(調整) | |||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.20 | 0.17 | |||
住民税均等割 | 1.65 | 1.78 | |||
法人税額の特別控除 | - | △1.88 | |||
その他 | △0.04 | △1.47 | |||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 32.67 | 29.22 |