有価証券届出書(新規公開時)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
前事業年度(2019年5月31日)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度 (2020年5月31日)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(2019年5月31日)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産 | ||
貸倒引当金 | 1,750 | 千円 |
賞与引当金 | 4,220 | 〃 |
棚卸資産評価損 | 3,799 | 〃 |
未払事業税 | 1,315 | 〃 |
減損損失 | 15,740 | 〃 |
その他 | 1,059 | 〃 |
繰延税金資産小計 | 27,886 | 千円 |
評価性引当額 | △14,554 | 千円 |
繰延税金資産合計 | 13,332 | 千円 |
繰延税金資産純額 | 13,332 | 千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率 | 34.8 | % |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 5.4 | 〃 |
課徴金引当金否認 | 77.8 | 〃 |
評価性引当額の増減 | △14.4 | 〃 |
住民税均等割 | 0.5 | 〃 |
雇用促進税制による税額控除 | △8.7 | 〃 |
その他 | △0.9 | 〃 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 94.5 | % |
当事業年度 (2020年5月31日)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産 | ||
貸倒引当金 | 713 | 千円 |
賞与引当金 | 6,850 | 〃 |
棚卸資産評価損 | 29,160 | 〃 |
未払事業税 | 6,908 | 〃 |
減損損失 | 28,313 | 〃 |
のれん及び顧客データ償却 | 25,458 | 〃 |
その他 | 656 | 〃 |
繰延税金資産小計 | 98,061 | 千円 |
評価性引当額 | △10,670 | 千円 |
繰延税金資産合計 | 87,390 | 千円 |
繰延税金資産純額 | 87,390 | 千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率 | 34.6 | % |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 3.8 | 〃 |
評価性引当の増減 | △2.9 | 〃 |
住民税均等割 | 0.5 | 〃 |
雇用促進税制による税額控除 | △5.2 | 〃 |
その他 | △2.2 | 〃 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 28.6 | % |