有価証券届出書(新規公開時)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(自 2016年3月7日 至 2017年2月28日)
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当事業年度(自 2017年3月1日 至 2018年2月28日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円) |
前事業年度 (2017年2月28日) | 当事業年度 (2018年2月28日) | |
繰延税金資産 | ||
貸倒引当金 | 109,833 | 116,771 |
賞与引当金 | 140,607 | 108,225 |
役員賞与引当金 | 9,258 | 15,129 |
未払金 | - | 165,899 |
未払事業税 | 34,982 | 71,103 |
前受金 | - | 71,595 |
関係会社株式評価損 | 3,086 | 3,086 |
関係会社出資金評価損 | 56,976 | 99,035 |
関係会社支援損 | 32,959 | 167 |
投資有価証券評価損 | 58,385 | 49,127 |
長期未払金 | 81,470 | 81,470 |
株式報酬費用 | - | 982 |
出資金評価損 | 1,919 | 2,297 |
ソフトウエア | 114,299 | 101,207 |
資産除去債務に対応する除去費用 | 26,844 | 5,677 |
その他 | 29,421 | 82,296 |
繰延税金資産小計 | 700,044 | 974,074 |
評価性引当額 | △345,476 | △352,745 |
繰延税金資産合計 | 354,567 | 621,328 |
繰延税金負債 | ||
資産除去債務に対応する除去費用 | △10,960 | △1,613 |
無形固定資産 | △5,996,536 | △5,561,041 |
繰延税金負債合計 | △6,007,497 | △5,562,654 |
繰延税金資産の純額(△は負債) | △5,652,929 | △4,941,326 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(自 2016年3月7日 至 2017年2月28日)
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当事業年度(自 2017年3月1日 至 2018年2月28日)
法定実効税率 | 30.86% |
(調整) | |
のれん償却額 | 31.79% |
試験研究費に係る税額控除 | △7.14% |
所得拡大促進税制による税額控除額 | △2.09% |
出資金評価損 | 1.31% |
貸倒引当金 | 0.99% |
その他 | 0.50% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 56.22% |