- #1 注記事項－初度適用、連結財務諸表（IFRS）（連結）
日本基準において流動負債に区分掲記していた「未払金」及び「未払費用」は、IFRSでは「営業債務及びその他の債務」として表示しております。
(i) 社債及び借入金の振替
日本基準において流動負債に区分掲記していた「短期借入金」及び「一年内返済予定の長期借入金」は、IFRSでは流動負債の「借入金」に振り替えて表示し、固定負債に区分掲記していた「転換社債型新株予約権付社債」及び「長期借入金」は、IFRSでは非流動負債の「社債及び借入金」に振り替えて表示しております。
2024/09/25 15:00- #2 注記事項－社債及び借入金、連結財務諸表（IFRS）（連結）
17.社債及び借入金
当社グループは、金融機関からの借入及び債権流動化並びに社債による資金調達を行っております。移行日及び各年度の社債及び借入金の内訳は、以下のとおりであります。
2024/09/25 15:00- #3 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）
① 金利リスク管理
当社グループの主な有利子負債は借入金であり、変動金利により調達されていますが、有利子負債と同水準の現金及び現金同等物を維持しています。現状において金利支払が、当社グループに与える影響は軽微です。
② 金利感応度分析
2024/09/25 15:00- #4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）
主な増減理由は以下のとおりです。
・借入金(流動負債)は、主に翌月払い及び定額払い債権の流動化の変動により、前連結会計年度末に比べ6,166百万円減少しております。
・社債及び借入金(非流動負債)は、主に定額払い債権の流動化を実施したことにより、前連結会計年度末に比べ39,730百万円増加しております。
2024/09/25 15:00- #5 連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）
⑤【連結キャッシュ・フロー計算書】
| | | | (単位:百万円) |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | | | | |
| 短期借入金の純増減額(△は減少) | 28 | 867 | | △15,835 |
| 社債の発行及び長期借入れによる収入 | 28 | 25,660 | | 51,000 |
| 社債の償還及び長期借入金の返済 | 28 | △348 | | △1,888 |
| 株式の発行による収入 | | 832 | | 226 |
