有価証券報告書-第40期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(表示方法の変更)
前事業年度において、繰延税金資産の「その他」に含めておりました「投資有価証券評価損」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前事業年度において繰延税金資産の「その他」に表示しておりました511百万円は、「投資有価証券評価損」35百万円、「その他」475百万円として組替えております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
減価償却費 | 921 | 百万円 | 1,102 | 百万円 |
賞与引当金 | 615 | 百万円 | 587 | 百万円 |
関係会社株式評価損 | 461 | 百万円 | 455 | 百万円 |
貸倒引当金 | 357 | 百万円 | 322 | 百万円 |
投資有価証券評価損 | 35 | 百万円 | 217 | 百万円 |
未払事業税 | 161 | 百万円 | 142 | 百万円 |
その他 | 475 | 百万円 | 484 | 百万円 |
繰延税金資産合計 | 3,029 | 百万円 | 3,313 | 百万円 |
繰延税金負債 | ||||
前払年金費用 | △408 | 百万円 | △476 | 百万円 |
その他有価証券評価差額金 | △522 | 百万円 | △396 | 百万円 |
繰延税金負債合計 | △930 | 百万円 | △872 | 百万円 |
繰延税金資産の純額 | 2,098 | 百万円 | 2,441 | 百万円 |
(表示方法の変更)
前事業年度において、繰延税金資産の「その他」に含めておりました「投資有価証券評価損」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前事業年度において繰延税金資産の「その他」に表示しておりました511百万円は、「投資有価証券評価損」35百万円、「その他」475百万円として組替えております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |||
法定実効税率 | 30.6 | % | 30.6 | % |
(調整) | ||||
のれん償却額 | 4.1 | % | 4.7 | % |
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目 | △2.4 | % | △3.3 | % |
交際費 | 0.3 | % | 0.3 | % |
その他 | 0.7 | % | 0.9 | % |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 33.3 | % | 33.2 | % |