有価証券届出書(新規公開時)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
前事業年度(自 2016年6月1日 至 2017年5月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度(自 2017年6月1日 至 2018年5月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(自 2016年6月1日 至 2017年5月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(千円) | |
繰延税金資産 | |
未払賞与 | 20,635 |
未払事業税 | 6,961 |
賞与引当金 | 3,902 |
棚卸資産評価損 | 6,247 |
貸倒引当金 | 6,930 |
役員退職慰労引当金 | 88,106 |
退職給付引当金 | 7,791 |
投資有価証券評価損 | 2,519 |
会員権評価損 | 2,572 |
減損損失 | 37,648 |
その他 | 11,425 |
繰延税金資産小計 | 194,739 |
評価性引当額 | △134,056 |
繰延税金資産合計 | 60,683 |
繰延税金負債 | |
有価証券評価差額金 | △2,080 |
その他 | △590 |
繰延税金負債合計 | △2,670 |
差引:繰延税金資産純額 | 58,013 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率 | 30.7% |
(調整) | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.8% |
住民税均等割 | 0.6% |
留保金課税 | 1.6% |
評価性引当額の増減 | 0.8% |
その他 | 1.7% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 37.2% |
当事業年度(自 2017年6月1日 至 2018年5月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別の内訳
繰延税金資産 | |
未払賞与 | 21,564千円 |
未払事業税 | 7,985千円 |
賞与引当金 | 4,062千円 |
棚卸資産評価損 | 11,997千円 |
貸倒引当金 | 15,689千円 |
役員退職慰労引当金 | 95,610千円 |
退職給付引当金 | 9,397千円 |
投資有価証券評価損 | 2,519千円 |
会員権評価損 | 2,572千円 |
減損損失 | 37,648千円 |
その他 | 10,906千円 |
繰延税金資産小計 | 219,954千円 |
評価性引当額 | △152,177千円 |
繰延税金資産合計 | 67,778千円 |
繰延税金負債 | |
有価証券評価差額金 | △2,140千円 |
その他 | △2,190千円 |
繰延税金負債合計 | △4,330千円 |
差引:繰延税金資産純額 | 63,448千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率 | 30.7% |
(調整) | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.8% |
住民税均等割 | 0.6% |
留保金課税 | 1.9% |
評価性引当額の増減 | 2.8% |
その他 | 1.0% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 38.8% |