有価証券届出書(新規公開時)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
前事業年度(2017年5月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当事業年度(2018年5月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
前事業年度(2017年5月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度 (2017年5月31日) | |
繰延税金資産 | |
繰越欠損金 | 978,245千円 |
減価償却超過額 | 111,102 |
賞与引当金 | 30,497 |
その他 | 25,654 |
繰延税金資産小計 | 1,145,500 |
評価性引当額 | △1,145,500 |
繰延税金資産合計 | - |
繰延税金資産の純額 | - |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当事業年度(2018年5月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度 (2018年5月31日) | |
繰延税金資産 | |
繰越欠損金 | 1,776,757千円 |
減価償却超過額 | 197,364 |
関係会社株式評価損 | 80,696 |
賞与引当金 | 40,858 |
その他 | 45,903 |
繰延税金資産小計 | 2,141,579 |
評価性引当額 | △2,141,579 |
繰延税金資産合計 | - |
繰延税金資産の純額 | - |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。