有価証券届出書(新規公開時)

【提出】
2019/08/16 15:00
【資料】
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【項目】
102項目

税効果会計関係

(税効果会計関係)
前事業年度(自 2017年1月1日 至 2017年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産
減価償却超過額12,495千円
一括償却資産1,125
資産除去債務2,226
未払事業税1,992
未払賞与1,998
その他922
繰延税金資産小計20,761千円
評価性引当額△2,226
繰延税金資産合計18,534千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用△2,107千円
繰延税金負債合計△2,107千円
繰延税金資産純額16,427千円

(注) 繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
流動資産-繰延税金資産5,476千円
固定資産-繰延税金資産10,950千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率30.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目2.1%
住民税均等割等0.9%
評価性引当額の増減額6.6%
その他△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率40.3%


当事業年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産
減価償却超過額13,968千円
一括償却資産4,482
資産除去債務3,656
未払事業税5,852
未払賞与6,737
その他4,813
繰延税金資産小計39,509千円
評価性引当額△3,656
繰延税金資産合計35,853千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用△3,387千円
繰延税金負債合計△3,387千円
繰延税金資産純額32,465千円

(注) 繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
流動資産-繰延税金資産16,015千円
固定資産-繰延税金資産16,450

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。