有価証券届出書(新規公開時)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
前事業年度(平成30年1月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度(平成31年1月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(平成30年1月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度 (平成30年1月31日) | |
繰延税金資産 | |
未払事業税 | 2,240千円 |
未払社会保険料 | 2,740 |
賞与引当金 | 18,655 |
貸倒引当金 | 8,190 |
減損損失 | 13,156 |
ソフトウエア | 4,151 |
固定資産除却損 | 4,925 |
敷金及び保証金 | 6,729 |
投資有価証券評価損 | 7,065 |
その他 | 3,893 |
繰延税金資産小計 | 71,749 |
評価性引当額 | △28,708 |
繰延税金資産合計 | 43,040 |
繰延税金負債 | |
その他有価証券評価差額金 | △7,719 |
繰延税金負債合計 | △7,719 |
繰延税金資産純額 | 35,321 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度 (平成30年1月31日) | |
法定実効税率 | 34.8% |
(調整) | |
永久に損金に算入されない項目 | 2.6 |
永久に益金に算入されない項目 | △0.0 |
住民税均等割 | 1.2 |
評価性引当額 | 1.1 |
軽減税率適用による影響 | △0.6 |
過年度法人税等 | 6.8 |
その他 | 0.6 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 46.6 |
当事業年度(平成31年1月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度 (平成31年1月31日) | |
繰延税金資産 | |
未払事業税 | 2,479千円 |
未払社会保険料 | 7,640 |
賞与引当金 | 25,320 |
返金引当金 | 12,772 |
貸倒引当金 | 8,327 |
減損損失 | 11,416 |
ソフトウエア | 3,316 |
固定資産除却損 | 3,581 |
敷金及び保証金 | 6,223 |
投資有価証券評価損 | 7,065 |
その他 | 1,151 |
繰延税金資産小計 | 89,295 |
評価性引当額 | △25,186 |
繰延税金資産合計 | 64,108 |
繰延税金負債 | |
その他有価証券評価差額金 | △4,223 |
繰延税金負債合計 | △4,223 |
繰延税金資産純額 | 59,885 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度 (平成31年1月31日) | |
法定実効税率 | 34.8% |
(調整) | |
永久に益金に算入されない項目 | △0.0 |
住民税均等割 | 1.0 |
評価性引当額 | △1.6 |
軽減税率適用による影響 | △0.4 |
過年度法人税等 | △11.1 |
その他 | △2.3 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 20.2 |