有価証券届出書(新規公開時)

【提出】
2019/09/24 15:01
【資料】
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【項目】
109項目

税効果会計関係

(税効果会計関係)
前事業年度(2017年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産(流動)
賞与引当金11,351千円
製品保証引当金20,885千円
たな卸資産評価減66,224千円
繰越欠損金20,059千円
その他10,465千円
繰延税金資産小計128,985千円
評価性引当額△12,854千円
繰延税金資産合計116,130千円
繰延税金資産(固定)
退職給付引当金56,668千円
資産除去債務21,451千円
繰越欠損金398,306千円
減損損失18,880千円
その他13,140千円
繰延税金資産小計508,446千円
評価性引当額△501,826千円
繰延税金資産合計6,619千円
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金△73,880千円
その他△3,312千円
繰延税金負債合計△77,192千円
繰延税金負債純額△70,572千円


2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率30.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目2.0%
住民税均等割0.7%
外国法人税額1.3%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目△6.8%
評価性引当額の増減△8.5%
その他△0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率19.4%


当事業年度(2018年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産(流動)
製品保証引当金28,981千円
たな卸資産評価減71,098千円
繰越欠損金96,759千円
その他14,071千円
繰延税金資産小計210,910千円
評価性引当額△17,307千円
繰延税金資産合計193,602千円
繰延税金資産(固定)
退職給付引当金72,399千円
減損損失81,704千円
資産除去債務21,781千円
繰越欠損金206,408千円
その他12,735千円
繰延税金資産小計395,030千円
評価性引当額△372,063千円
繰延税金資産合計22,966千円
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金△33,289千円
その他△2,790千円
繰延税金負債合計△36,080千円
繰延税金負債純額△13,113千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率30.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目2.6%
留保利益14.0%
住民税均等割0.8%
試験研究費特別控除額△4.2%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目△2.9%
評価性引当額の増減△29.4%
その他1.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率13.0%