有価証券報告書-第8期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)1.評価性引当額が16,177千円減少しております。これは主に、当事業年度に課税所得を計上したことで繰越欠損金に係る評価性引当額が17,871千円減少したことによります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2019年2月28日)
(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2020年2月29日)
(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年2月28日) | 当事業年度 (2020年2月29日) | ||
繰延税金資産 | |||
減価償却超過額 | 1,073千円 | 2,768千円 | |
繰越欠損金(注)2. | 85,226 | 65,879 | |
賞与引当金 | - | 2,906 | |
その他 | 2,181 | 336 | |
繰延税金資産小計 | 88,481 | 71,890 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注).2 | △83,488 | △65,616 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △1,073 | △2,768 | |
評価性引当額小計(注)1. | △84,562 | △68,384 | |
繰延税金資産合計 | 3,919 | 3,505 | |
繰延税金負債 | |||
還付事業税 | △304 | - | |
繰延税金負債合計 | △304 | - | |
繰延税金資産の純額 | 3,614 | 3,505 |
(注)1.評価性引当額が16,177千円減少しております。これは主に、当事業年度に課税所得を計上したことで繰越欠損金に係る評価性引当額が17,871千円減少したことによります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2019年2月28日)
1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | 合計 (千円) | |
税務上の繰越欠損金 (※) | - | - | - | - | 3,922 | 81,303 | 85,226 |
評価性引当額 | - | - | - | - | △2,184 | △81,303 | △83,488 |
繰延税金資産 | - | - | - | - | 1,737 | - | 1,737 |
(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2020年2月29日)
1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | 合計 (千円) | |
税務上の繰越欠損金 (※) | - | - | - | - | - | 65,879 | 65,879 |
評価性引当額 | - | - | - | - | - | △65,616 | △65,616 |
繰延税金資産 | - | - | - | - | - | 262 | 262 |
(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年2月28日) | 当事業年度 (2020年2月29日) | ||
法定実効税率 | 34.81% | 30.62% | |
(調整) | |||
評価性引当額の増減額 | △43.66 | △30.42 | |
住民税均等割 | 0.83 | 0.38 | |
中小法人軽減税率 | △4.19 | - | |
その他 | △1.97 | 0.00 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △14.18 | 0.59 |