有価証券届出書(新規公開時)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
前事業年度(2017年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度(2018年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(2017年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度 (2017年12月31日) | |
繰延税金資産 | |
役員退職慰労引当金 | 4,146千円 |
減価償却限度超過額 | 100,714 |
減損損失 | 39,864 |
合併受入土地評価差額 | 23,739 |
貸倒引当金 | 244,748 |
資産除去債務 | 7,631 |
棚卸資産評価損 | 73,051 |
関係会社株式評価損 | 44,967 |
未払事業税 | 26,597 |
その他 | 35,036 |
繰延税金資産小計 | 600,497 |
評価性引当額 | △371,952 |
繰延税金資産合計 | 228,545 |
繰延税金負債 | |
特別償却準備金 | △96,207 |
その他有価証券評価差額金 | △26,383 |
繰延ヘッジ損益 | △4,276 |
圧縮積立金 | △1,225 |
圧縮特別勘定積立金 | △42,318 |
その他 | △1,530 |
繰延税金負債合計 | △171,942 |
繰延税金資産の純額 | 56,602 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度 (2017年12月31日) | |
法定実効税率 | 34.8% |
(調整) | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △6.4% |
税額控除 | △2.5% |
評価性引当額の増減 | 23.6% |
その他 | 3.5% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 53.0% |
当事業年度(2018年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度 (2018年12月31日) | |
繰延税金資産 | |
未払賞与 | 75,855千円 |
役員退職慰労引当金 | 4,146 |
減価償却限度超過額 | 80,537 |
減損損失 | 39,864 |
合併受入土地評価差額 | 23,739 |
貸倒引当金 | 384,921 |
資産除去債務 | 7,637 |
棚卸資産評価損 | 61,674 |
関係会社株式評価損 | 44,967 |
未払事業税 | 26,584 |
その他 | 23,345 |
繰延税金資産小計 | 773,275 |
評価性引当額 | △511,825 |
繰延税金資産合計 | 261,449 |
繰延税金負債 | |
特別償却準備金 | △76,698 |
その他有価証券評価差額金 | △14,792 |
繰延ヘッジ損益 | △68,928 |
圧縮積立金 | △1,061 |
圧縮特別勘定積立金 | △42,318 |
繰延税金負債合計 | △203,800 |
繰延税金資産の純額 | 57,649 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度 (2018年12月31日) | |
法定実効税率 | 34.8% |
(調整) | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △10.8% |
税額控除 | △2.2% |
評価性引当額の増減 | 7.7% |
その他 | 1.8% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 31.3% |