有価証券届出書(新規公開時)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
前事業年度(2018年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度(2019年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(2018年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度 (2018年3月31日) | |
繰延税金資産 | |
繰越欠損金 | 32,395千円 |
貸倒引当金 | 4,031 |
関係会社株式評価損 | 1,245 |
ソフトウエア | 3,923 |
資産除去債務 | 1,052 |
繰延税金資産小計 | 42,648 |
評価性引当額 | △42,648 |
繰延税金資産合計 | - |
繰延税金負債 | |
資産除去債務に対応する除去費用 | △797 |
繰延税金負債合計 | △797 |
繰延税金資産の純額 | △797 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度 (2018年3月31日) | |
法定実効税率 | 34.5% |
(調整) | |
住民税均等割 | △1.9 |
評価性引当額 | △37.1 |
その他 | 3.3 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △1.0 |
当事業年度(2019年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度 (2019年3月31日) | |
繰延税金資産 | |
未払事業税 | 2,499千円 |
貸倒引当金 | 708 |
関係会社株式評価損 | 34,133 |
投資有価証券評価損 | 1,030 |
のれん | 3,387 |
ソフトウエア | 3,842 |
資産除去債務 | 1,038 |
繰延税金資産小計 | 46,640 |
評価性引当額 | △44,140 |
繰延税金資産合計 | 2,499 |
繰延税金負債 | |
資産除去債務に対応する除去費用 | △713 |
繰延税金負債合計 | △713 |
繰延税金資産の純額 | 1,785 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度 (2019年3月31日) | |
法定実効税率 | 33.9% |
(調整) | |
住民税均等割 | 1.1 |
評価性引当額 | 2.8 |
所得拡大促進税制による税額控除 | △1.1 |
その他 | △1.1 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 35.6 |