有価証券届出書(新規公開時)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
前事業年度(2018年2月28日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度(2019年2月28日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(2018年2月28日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度 (2018年2月28日) | |
繰延税金資産 | |
賞与引当金 | 9,399千円 |
未払事業税 | 2,239 |
未払事業所税 | 3,637 |
資産除去債務 | 15,188 |
固定資産消費税 | 1,310 |
ゴルフ会員権評価損 | 990 |
貸倒引当金 | 155 |
減損損失 | 785 |
繰延税金資産小計 | 33,707 |
評価性引当額 | △18,320 |
繰延税金資産合計 | 15,386 |
繰延税金負債 | |
資産除去債務に対応する除去費用 | △10,561 |
譲渡損益調整勘定土地 | △10,210 |
譲渡損益調整勘定建物 | △2,831 |
その他有価証券評価差額金 | △950 |
繰延税金負債合計 | △24,554 |
繰延税金負債の純額 | △9,168 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度 (2018年2月28日) | |
法定実効税率 | 34.8% |
(調整) | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.3 |
役員給与等の損金不算入額 | 0.0 |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.0 |
留保金課税 | - |
住民税均等割 | 0.6 |
雇用者給与増加に係る税額控除 | △3.8 |
評価性引当額 | 2.7 |
その他 | 3.3 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 37.8 |
当事業年度(2019年2月28日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度 (2019年2月28日) | |
繰延税金資産 | |
賞与引当金 | 8,414千円 |
未払事業税 | 5,525 |
未払事業所税 | 2,912 |
資産除去債務 | 20,948 |
固定資産消費税 | 1,196 |
ゴルフ会員権評価損 | 990 |
貸倒引当金 | 1,780 |
減損損失 | 1,733 |
繰延税金資産小計 | 43,502 |
評価性引当額 | △25,506 |
繰延税金資産合計 | 17,995 |
繰延税金負債 | |
資産除去債務に対応する除去費用 | △16,085 |
譲渡損益調整勘定土地 | △10,210 |
譲渡損益調整勘定建物 | △2,435 |
その他有価証券評価差額金 | △2,880 |
繰延税金負債合計 | △31,611 |
繰延税金負債の純額 | △13,615 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度 (2019年2月28日) | |
法定実効税率 | 30.9% |
(調整) | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 2.0 |
役員給与等の損金不算入額 | 0.1 |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.0 |
留保金課税 | 4.9 |
住民税均等割 | 1.6 |
雇用者給与増加に係る税額控除 | △2.8 |
評価性引当額 | 5.2 |
その他 | 1.5 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 43.4 |