有価証券届出書(新規公開時)

【提出】
2020/02/17 15:00
【資料】
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【項目】
121項目

税効果会計関係

(税効果会計関係)
前事業年度(2018年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産
未払事業税2,388千円
減損損失4,816
税務上の繰越欠損金319,184
その他91
繰延税金資産小計326,480
評価性引当額△326,480
繰延税金資産合計
繰延税金資産の純額

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度において、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当事業年度(2019年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産
未払事業税1,566千円
減損損失7,537
税務上の繰越欠損金 (注)2306,967
繰延資産償却超過額5,060
その他2,209
繰延税金資産小計323,340
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2△306,967
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額△16,373
評価性引当額小計 (注)1△323,340
繰延税金資産合計
繰延税金資産の純額

(注) 1.評価性引当額が3,139千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少に伴うものであります。
(注) 2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
1年以内
(千円)
1年超
2年以内
(千円)
2年超
3年以内
(千円)
3年超
4年以内
(千円)
4年超
5年以内
(千円)
5年超
(千円)
合計
(千円)
税務上の繰越欠損金※69,02414,1733,26086,416134,092306,967
評価性引当額△69,024△14,173△3,260△86,416△134,092△306,967
繰延税金資産

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度において、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。