有価証券届出書(新規公開時)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
前事業年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産 | ||
退職給付引当金 | 19,847 | 千円 |
賞与引当金 | 3,405 | 千円 |
税務上の繰越欠損金 | 21,819 | 千円 |
その他 | 4,194 | 千円 |
繰延税金資産小計 | 49,267 | 千円 |
評価性引当額 | △289 | 千円 |
繰延税金資産合計 | 48,977 | 千円 |
繰延税金負債 | - | 千円 |
繰延税金負債合計 | - | 千円 |
繰延税金資産純額 | 48,977 | 千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率 | 30.7 | % |
(調整) | ||
住民税均等割等 | 0.1 | % |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.8 | % |
評価性引当の増減額 | 1.7 | % |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △32.4 | % |
配当源泉税 | 6.6 | % |
修正申告に伴う法人税等 | 11.4 | % |
その他 | 0.3 | % |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 20.2 | % |
当事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産 | ||
退職給付引当金 | 21,007 | 千円 |
受注損失引当金 | 3,759 | 千円 |
賞与引当金 | 3,708 | 千円 |
見本品費 | 3,684 | 千円 |
税務上の繰越欠損金 | 17,860 | 千円 |
その他 | 1,480 | 千円 |
繰延税金資産小計 | 51,500 | 千円 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △4,527 | 千円 |
評価性引当額小計 | △4,527 | 千円 |
繰延税金資産合計 | 46,973 | 千円 |
繰延税金負債 | - | 千円 |
繰延税金負債合計 | - | 千円 |
繰延税金資産純額 | 46,973 | 千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率 | 30.5 | % |
(調整) | ||
住民税均等割等 | 0.9 | % |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 4.2 | % |
評価性引当の増減額 | 7.5 | % |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △33.9 | % |
配当源泉税 | 11.7 | % |
修正申告に伴う法人税等 | △0.3 | % |
留保金課税 | 4.9 | % |
その他 | 0.2 | % |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 25.7 | % |