有価証券届出書(新規公開時)

【提出】
2020/03/02 15:01
【資料】
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【項目】
147項目

税効果会計関係

(税効果会計関係)
前事業年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産
退職給付引当金19,847千円
賞与引当金3,405千円
税務上の繰越欠損金21,819千円
その他4,194千円
繰延税金資産小計49,267千円
評価性引当額△289千円
繰延税金資産合計48,977千円
繰延税金負債-千円
繰延税金負債合計-千円
繰延税金資産純額48,977千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率30.7%
(調整)
住民税均等割等0.1%
交際費等永久に損金に算入されない項目1.8%
評価性引当の増減額1.7%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目△32.4%
配当源泉税6.6%
修正申告に伴う法人税等11.4%
その他0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率20.2%


当事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産
退職給付引当金21,007千円
受注損失引当金3,759千円
賞与引当金3,708千円
見本品費3,684千円
税務上の繰越欠損金17,860千円
その他1,480千円
繰延税金資産小計51,500千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額△4,527千円
評価性引当額小計△4,527千円
繰延税金資産合計46,973千円
繰延税金負債-千円
繰延税金負債合計-千円
繰延税金資産純額46,973千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率30.5%
(調整)
住民税均等割等0.9%
交際費等永久に損金に算入されない項目4.2%
評価性引当の増減額7.5%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目△33.9%
配当源泉税11.7%
修正申告に伴う法人税等△0.3%
留保金課税4.9%
その他0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率25.7%