有価証券届出書(新規公開時)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
前事業年度(2018年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度(2019年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(2018年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2018年12月31日) | |
繰延税金資産 | |
未払事業税 | 8,411千円 |
未払金 | 8,304 |
未払給与 資産除去債務 | 945 3,298 |
その他 | 7 |
繰延税金資産小計 | 20,966 |
評価性引当額 | △3,298 |
繰延税金資産合計 | 17,668 |
繰延税金負債 | |
資産除去債務に対応する除去費用 | △1,463 |
その他有価証券評価差額金 | △1,380 |
繰延税金負債合計 | △2,843 |
繰延税金資産の純額 | 14,825 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2018年12月31日) | |
法定実効税率 | 34.6% |
(調整) | |
法人税額の特別控除 | △9.8 |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 6.1 |
住民税均等割 | 0.5 |
評価性引当金の増減額 | △1.7 |
繰越欠損金の控除 | △0.3 |
その他 | 0.1 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 29.5 |
当事業年度(2019年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度 (2019年12月31日) | |
繰延税金資産 | |
商品評価損 | 1,366千円 |
減損損失 資産除去債務 繰越税額控除 | 1,183 3,743 21,120 |
繰延税金資産小計 | 27,413 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | - |
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額 | △24,864 |
評価性引当額小計 | △24,864 |
繰延税金資産合計 | 2,549 |
繰延税金負債 | |
資産除去債務に対応する除去費用 | △1,334 |
その他有価証券評価差額金 その他 | △319 △1,822 |
繰延税金負債合計 | △3,476 |
繰延税金負債の純額 | △926 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度 (2019年12月31日) | |
法定実効税率 | 34.6% |
(調整) | |
法人税額の特別控除 交際費等永久に損金に算入されない項目 | △3.3 3.4 |
住民税均等割 | 0.3 |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △28.4 |
評価性引当額の増減額 | △0.1 |
その他 | △1.3 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 5.2 |