有価証券届出書(新規公開時)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
前事業年度(2018年11月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度(2019年11月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(2018年11月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度 (2018年11月30日) | |
繰延税金資産 | |
未払事業税 | 939千円 |
未払費用 | 1,676 |
資産除去債務 | 485 |
貸倒引当金 | 8 |
税務上の繰越欠損金 | 8,928 |
繰延税金資産 小計 | 12,038 |
評価性引当額 | △8,477 |
繰延税金資産 合計 | 3,561 |
繰延税金負債 | |
その他有価証券評価差額金 | △1,125 |
繰延税金負債 合計 | △1,125 |
繰延税金資産の純額 | 2,435 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度 (2018年11月30日) | |
法定実効税率 | 30.4% |
(調整) | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 3.3 |
住民税均等割 | 1.6 |
評価性引当額の増減 | △2.8 |
その他 | △0.5 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 32.0 |
当事業年度(2019年11月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度 (2019年11月30日) | |
繰延税金資産 | |
未払事業税 | 828千円 |
未払費用 | 1,243 |
資産除去債務 | 588 |
一括償却資産 | 28 |
投資有価証券評価損 | 666 |
関係会社株式評価損 | 6,384 |
貸倒引当金 | 9 |
税務上の繰越欠損金 | 7,583 |
繰延税金資産 小計 | 17,333 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △6,646 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △7,668 |
評価性引当額 小計 | △14,315 |
繰延税金資産 合計 | 3,018 |
繰延税金負債 | |
その他有価証券評価差額金 | △1,032 |
繰延税金負債合計 | △1,032 |
繰延税金資産の純額 | 1,985 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度 (2019年11月30日) | |
法定実効税率 | 30.2% |
(調整) | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 2.5 |
住民税均等割 | 1.1 |
評価性引当額の増減 | 11.4 |
その他 | 1.4 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 46.6 |