有価証券届出書(新規公開時)
(3) 【その他】
最近の経営成績及び財政状態の概況
2020年11月13日開催の取締役会において承認された第19期事業年度(2019年10月1日から2020年9月30日まで)の財務諸表及び比較情報としての第18期事業年度(2018年10月1日から2019年9月30日)の財務諸表は次のとおりであります。
なお、この財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しておりますが、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査は未了であり、監査報告書は受領しておりません。
① 【財務諸表】
イ 【貸借対照表】
ロ 【損益計算書】
ハ 【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2018年10月1日 至 2019年9月30日)
当事業年度(自 2019年10月1日 至 2020年9月30日)
ニ 【キャッシュ・フロー計算書】
【注記事項】
(重要な会計方針)
1 たな卸資産の評価基準及び評価方法
原材料・貯蔵品
先入先出法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
2 固定資産の減価償却の方法
有形固定資産
定率法を採用しております。
主な耐用年数は次のとおりであります。
建物附属設備 5年～15年
工具、器具及び備品 2年～15年
3 繰延資産の処理方法
株式交付費
支出時に全額費用として処理しております。
4 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
5 キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
6 その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
(未適用の会計基準等)
・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 令和2年3月31日)
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 令和2年3月31日)
(1) 概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5段階のステップを適用し認識されます。
ステップ1:顧客との契約を識別する。
ステップ2:契約における履行義務を識別する。
ステップ3:取引価格を算定する。
ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ5:履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
(2) 適用予定日
2022年9月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
(損益計算書関係)
※1 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度0.3%、当事業年度0.2%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度99.7%、当事業年度99.8%であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
※2 一般管理費に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。
(株主資本等変動計算書関係)
前事業年度(自 2018年10月1日 至 2019年9月30日)
1 発行済株式に関する事項
2 自己株式に関する事項
該当事項はありません。
3 新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
4 配当に関する事項
該当事項はありません。
当事業年度(自 2019年10月1日 至 2020年9月30日)
1 発行済株式に関する事項
(変動事由の概要)
(1)普通株式の増加数の内訳は、次のとおりであります。
第三者割当増資による増加 5,000株
種類株式から普通株式への転換による増加 125,332株
(2)A種優先株式の減少数の内容は、次のとおりであります。
種類株式から普通株式への転換による減少 61,000株
(3)B種優先株式の減少数の内容は、次のとおりであります。
種類株式から普通株式への転換による減少 8,000株
(4)C種優先株式の増加数の内容は、次のとおりであります。
第三者割当増資による増加 56,332株
(5)C種優先株式の減少数の内容は、次のとおりであります。
種類株式から普通株式への転換による減少 56,332株
2 自己株式に関する事項
該当事項はありません。
3 新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
4 配当に関する事項
該当事項はありません。
(キャッシュ・フロー計算書関係)
※1 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
(金融商品関係)
1 金融商品に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、一時的な余剰資金の資金運用については短期的な預金等に限定し、第三者割当増資により資金を調達しております。増資により調達した資金の使途は主に研究開発資金であります。
(2) 金融商品の内容及びリスク
金融資産は主に、現金及び預金、未収消費税等、差入保証金であります。
預金はすべて普通預金であり、預入先の信用リスクが存在しますが、預入先は信用度の高い銀行であります。未収消費税等は、一年以内の還付予定であります。差入保証金は、オフィスの賃借に伴うものであり、取引先の信用リスクに晒されております。
金融負債は主に、未払金、未払法人税等であります。営業債務である未払金は、1年以内に支払期日が到来する金融負債であり、資金調達に係る流動性リスクに晒されております。また、未払金の一部には外貨建のものがあり、為替リスクに晒されております。未払法人税等も同様に1年以内に支払期日が到来します。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
当社は、営業債務について経営管理部が資金繰り予算を作成、更新しており、手許流動性を当社の販売費及び一般管理費の15ヶ月分超となるよう管理しております。また、外貨建の取引については、適時に為替レートの把握をしており、為替の影響が一定に維持できるよう管理しております。なお、現在、為替予約等為替に関するものも含めデリバティブ取引は行っておりません。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
当社の金融商品の時価は、市場価格がないため、合理的に算定された価格によっております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照ください。)。
前事業年度(2019年9月30日)
当事業年度(2020年9月30日)
(注1) 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、及び(2) 未収消費税等
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1) 未払金、及び(2) 未払法人税等
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
差入保証金は、市場価格がなく、また、返還期限が確定していないため、将来キャッシュ・フローを合理的に見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価表示の対象としておりません。
(注3) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2019年9月30日)
当事業年度(2020年9月30日)
(ストック・オプション等関係)
1.ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
当事業年度(2020年9月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
なお、2020年11月12日に1株を20株とする株式分割を行っておりますが、以下は、当該株式分割を反映した数値を記載しております。
(1) ストック・オプションの内容
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当事業年度において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
② 単価情報
3.当事業年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当社株式は未公開株式であるため、ストック・オプションの公正な評価単価の本源的価値をもってストック・オプションの評価単価としております。その価値の算定上の基礎となる自社の株式の評価方法は、DCF法及び類似会社比準法によっております。
4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積もりは困難であるため、実績の失効数のみを反映させる方法を採用しております。
5.ストック・オプションの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注) 1.評価性引当額が154,975千円減少しております。この減少の内容は、当事業年度に繰越期限切れを迎えた税務上の繰越欠損金と当事業年度に生じた税務上の繰越欠損金の差額であります。
(注) 2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰延期限別の金額
前事業年度(2019年9月30日)
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2020年9月30日)
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失のため注記を省略しております。
(資産除去債務関係)
資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
(1) 当該資産除去債務の概要
本社建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復費であります。
(2) 当該資産除去債務の金額
使用見込期間を18年と見積り、割引率は2.0%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
(3) 当該資産除去債務の総額の増減
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社の事業セグメントは、医薬品開発事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【関連情報】
前事業年度(自 2018年10月1日 至 2019年9月30日)
1 製品及びサービスごとの情報
当社は売上高を計上していないため、記載を省略しております。
2 地域ごとの情報
(1) 売上高
当社は売上高を計上していないため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産の金額がないため、該当事項はありません。
3 主要な顧客ごとの情報
当社は売上高を計上していないため、記載を省略しております。
当事業年度(自 2019年10月1日 至 2020年9月30日)
1 製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
2 地域ごとの情報
(1) 売上高
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産の金額がないため、該当事項はありません。
3 主要な顧客ごとの情報
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
(持分法損益等)
前事業年度(自 2018年10月1日 至 2019年9月30日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 2019年10月1日 至 2020年9月30日)
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
1 関連当事者との取引
財務諸表提出会社と関連当事者との取引
財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る)等
前事業年度(自 2018年10月1日 至 2019年9月30日)
(注) 1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
2.価格その他の取引条件は、市場実勢を勘案して当社が希望価格を提示し、価格交渉の上で決定しております。
当事業年度(自 2019年10月1日 至 2020年9月30日)
(注) 1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
2.価格その他の取引条件は、市場実勢を勘案して当社が希望価格を提示し、価格交渉の上で決定しております。
3.2020年2月12日開催の取締役会において決議された第三者割当増資により、1株につき30,000円で当社株式10,000株を引き受けたものであります。
2 親会社又は重要な関連会社に関する注記
該当事項はありません。
(1株当たり情報)
(注) 1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価を把握できないため、また、1株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
2.2020年11月12日付で普通株式1株につき20株の株式分割を行っており、前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、1株当たり純資産額及び1株当たり当期純損失を算定しております。
3.1株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
4.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
最近の経営成績及び財政状態の概況
2020年11月13日開催の取締役会において承認された第19期事業年度(2019年10月1日から2020年9月30日まで)の財務諸表及び比較情報としての第18期事業年度(2018年10月1日から2019年9月30日)の財務諸表は次のとおりであります。
なお、この財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しておりますが、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査は未了であり、監査報告書は受領しておりません。
① 【財務諸表】
イ 【貸借対照表】
| (単位:千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2019年9月30日) | 当事業年度 (2020年9月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 166,476 | 2,102,538 | |||||||||
| 売掛金 | - | 105,810 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 19,163 | 46,367 | |||||||||
| 前渡金 | 37,466 | 59,195 | |||||||||
| 前払費用 | 2,420 | 4,042 | |||||||||
| 未収消費税等 | 25,301 | 23,914 | |||||||||
| その他 | 9 | 7,343 | |||||||||
| 流動資産合計 | 250,837 | 2,349,211 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | ― | ― | |||||||||
| 有形固定資産合計 | |||||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 差入保証金 | 1,031 | 1,031 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 1,031 | 1,031 | |||||||||
| 固定資産合計 | 1,031 | 1,031 | |||||||||
| 資産合計 | 251,868 | 2,350,242 | |||||||||
| (単位:千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2019年9月30日) | 当事業年度 (2020年9月30日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 未払金 | 29,619 | 57,053 | |||||||||
| 未払費用 | 1,291 | 2,520 | |||||||||
| 未払法人税等 | 420 | 16,998 | |||||||||
| 前受金 | 520 | 81,088 | |||||||||
| 預り金 | 1,432 | 1,825 | |||||||||
| 流動負債合計 | 33,283 | 159,486 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 資産除去債務 | 2,191 | 2,234 | |||||||||
| 固定負債合計 | 2,191 | 2,234 | |||||||||
| 負債合計 | 35,475 | 161,721 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 100,000 | 300,000 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 200,000 | 2,089,960 | |||||||||
| その他資本剰余金 | 564,042 | 564,042 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 764,042 | 2,654,002 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 繰越利益剰余金 | △647,649 | △765,481 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | △647,649 | △765,481 | |||||||||
| 株主資本合計 | 216,393 | 2,188,521 | |||||||||
| 純資産合計 | 216,393 | 2,188,521 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 251,868 | 2,350,242 | |||||||||
ロ 【損益計算書】
| (単位:千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (自 2018年10月1日 至 2019年9月30日) | 当事業年度 (自 2019年10月1日 至 2020年9月30日) | ||||||||||
| 売上高 | ― | 467,616 | |||||||||
| 売上原価 | ― | ― | |||||||||
| 売上総利益 | - | 467,616 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※1,2 371,741 | ※1,2 639,219 | |||||||||
| 営業損失(△) | △371,741 | △171,603 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 0 | 0 | |||||||||
| 補助金収入 | 66,214 | 62,236 | |||||||||
| 雑収入 | 3,897 | 1,118 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 70,111 | 63,355 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 株式交付費 | ― | 7,436 | |||||||||
| 為替差損 | ― | 657 | |||||||||
| 営業外費用合計 | ― | 8,093 | |||||||||
| 経常損失(△) | △301,630 | △116,341 | |||||||||
| 税引前当期純損失(△) | △301,630 | △116,341 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 420 | 1,490 | |||||||||
| 法人税等合計 | 420 | 1,490 | |||||||||
| 当期純損失(△) | △302,050 | △117,831 | |||||||||
ハ 【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2018年10月1日 至 2019年9月30日)
| (単位:千円) | ||||
| 株主資本 | ||||
| 資本金 | 資本剰余金 | |||
| 資本準備金 | その他資本 剰余金 | 資本剰余金合計 | ||
| 当期首残高 | 100,000 | 200,000 | 564,042 | 764,042 |
| 当期変動額 | ||||
| 当期純損失(△) | ||||
| 当期変動額合計 | ― | ― | ― | ― |
| 当期末残高 | 100,000 | 200,000 | 564,042 | 764,042 |
| 株主資本 | 純資産合計 | |||
| 利益剰余金 | 株主資本合計 | |||
| その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||
| 繰越利益剰余金 | ||||
| 当期首残高 | △345,599 | △345,599 | 518,443 | 518,443 |
| 当期変動額 | ||||
| 当期純損失(△) | △302,050 | △302,050 | △302,050 | △302,050 |
| 当期変動額合計 | △302,050 | △302,050 | △302,050 | △302,050 |
| 当期末残高 | △647,649 | △647,649 | 216,393 | 216,393 |
当事業年度(自 2019年10月1日 至 2020年9月30日)
| (単位:千円) | ||||
| 株主資本 | ||||
| 資本金 | 資本剰余金 | |||
| 資本準備金 | その他資本 剰余金 | 資本剰余金合計 | ||
| 当期首残高 | 100,000 | 200,000 | 564,042 | 764,042 |
| 当期変動額 | ||||
| 第三者割当増資による新株発行 | 1,044,980 | 1,044,980 | 1,044,980 | |
| 資本金から準備金への振替 | △844,980 | 844,980 | 844,980 | |
| 当期純損失(△) | ||||
| 当期変動額合計 | 200,000 | 1,889,960 | ― | 1,889,960 |
| 当期末残高 | 300,000 | 2,089,960 | 564,042 | 2,654,002 |
| 株主資本 | 純資産合計 | |||
| 利益剰余金 | 株主資本合計 | |||
| その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||
| 繰越利益剰余金 | ||||
| 当期首残高 | △647,649 | △647,649 | 216,393 | 216,393 |
| 当期変動額 | ||||
| 第三者割当増資による新株発行 | 2,089,960 | 2,089,960 | ||
| 資本金から準備金への振替 | ― | ― | ||
| 当期純損失(△) | △117,831 | △117,831 | △117,831 | △117,831 |
| 当期変動額合計 | △117,831 | △117,831 | △117,831 | △117,831 |
| 当期末残高 | △765,481 | △765,481 | 2,188,521 | 2,188,521 |
ニ 【キャッシュ・フロー計算書】
| (単位:千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (自 2018年10月1日 至 2019年9月30日) | 当事業年度 (自 2019年10月1日 至 2020年9月30日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税引前当期純損失(△) | △301,630 | △116,341 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △0 | △0 | |||||||||
| 株式交付費 | ― | 7,436 | |||||||||
| 補助金収入 | △66,214 | △62,236 | |||||||||
| 売上債権の増減額(△は増加) | ― | △105,810 | |||||||||
| たな卸資産の増減額(△は増加) | △19,163 | △27,203 | |||||||||
| 未収入金の増減額(△は増加) | △16,521 | 1,375 | |||||||||
| 前渡金の増減額(△は増加) | △21,941 | △21,729 | |||||||||
| 前払費用の増減額(△は増加) | 33,930 | △1,622 | |||||||||
| 未払金の増減額(△は減少) | 10,023 | 27,433 | |||||||||
| 前受金の増減額(△は減少) | ― | 45,828 | |||||||||
| その他 | 1,661 | 9,827 | |||||||||
| 小計 | △379,855 | △243,041 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 0 | △0 | |||||||||
| 補助金の受取額 | 41,474 | 97,000 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △420 | △420 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △338,801 | △146,461 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| その他 | ― | ― | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ― | ― | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 株式の発行による収入 | ― | 2,082,523 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ― | 2,082,523 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | ― | ― | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額(△は減少) | △338,801 | 1,936,061 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 505,278 | 166,476 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※1 166,476 | ※1 2,102,538 | |||||||||
【注記事項】
(重要な会計方針)
1 たな卸資産の評価基準及び評価方法
原材料・貯蔵品
先入先出法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
2 固定資産の減価償却の方法
有形固定資産
定率法を採用しております。
主な耐用年数は次のとおりであります。
建物附属設備 5年～15年
工具、器具及び備品 2年～15年
3 繰延資産の処理方法
株式交付費
支出時に全額費用として処理しております。
4 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
5 キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
6 その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
(未適用の会計基準等)
・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 令和2年3月31日)
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 令和2年3月31日)
(1) 概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5段階のステップを適用し認識されます。
ステップ1:顧客との契約を識別する。
ステップ2:契約における履行義務を識別する。
ステップ3:取引価格を算定する。
ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ5:履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
(2) 適用予定日
2022年9月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
(損益計算書関係)
※1 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度0.3%、当事業年度0.2%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度99.7%、当事業年度99.8%であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前事業年度 (自 2018年10月1日 至 2019年9月30日) | 当事業年度 (自 2019年10月1日 至 2020年9月30日) | |||
| 研究開発費 | 265,796 | 千円 | 489,508 | 千円 |
※2 一般管理費に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。
| 前事業年度 (自 2018年10月1日 至 2019年9月30日) | 当事業年度 (自 2019年10月1日 至 2020年9月30日) | |||
| 265,796 | 千円 | 489,508 | 千円 | |
(株主資本等変動計算書関係)
前事業年度(自 2018年10月1日 至 2019年9月30日)
1 発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当事業年度期首 | 増加 | 減少 | 当事業年度末 |
| 普通株式(株) | 52,053 | ― | ― | 52,053 |
| A種優先株式(株) | 61,000 | ― | ― | 61,000 |
| B種優先株式(株) | 8,000 | ― | ― | 8,000 |
| 合計 | 121,053 | ― | ― | 121,053 |
2 自己株式に関する事項
該当事項はありません。
3 新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
4 配当に関する事項
該当事項はありません。
当事業年度(自 2019年10月1日 至 2020年9月30日)
1 発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当事業年度期首 | 増加 | 減少 | 当事業年度末 |
| 普通株式(株) | 52,053 | 130,332 | ― | 182,385 |
| A種優先株式(株) | 61,000 | ― | 61,000 | ― |
| B種優先株式(株) | 8,000 | ― | 8,000 | ― |
| C種優先株式(株) | ― | 56,332 | 56,332 | ― |
| 合計 | 121,053 | 186,664 | 125,332 | 182,385 |
(変動事由の概要)
(1)普通株式の増加数の内訳は、次のとおりであります。
第三者割当増資による増加 5,000株
種類株式から普通株式への転換による増加 125,332株
(2)A種優先株式の減少数の内容は、次のとおりであります。
種類株式から普通株式への転換による減少 61,000株
(3)B種優先株式の減少数の内容は、次のとおりであります。
種類株式から普通株式への転換による減少 8,000株
(4)C種優先株式の増加数の内容は、次のとおりであります。
第三者割当増資による増加 56,332株
(5)C種優先株式の減少数の内容は、次のとおりであります。
種類株式から普通株式への転換による減少 56,332株
2 自己株式に関する事項
該当事項はありません。
3 新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
4 配当に関する事項
該当事項はありません。
(キャッシュ・フロー計算書関係)
※1 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前事業年度 (自 2018年10月1日 至 2019年9月30日) | 当事業年度 (自 2019年10月1日 至 2020年9月30日) | |||
| 現金及び預金 | 166,476 | 千円 | 2,102,538 | 千円 |
| 預入期間が3ヶ月を超える定期預金 | ― | 〃 | ― | 〃 |
| 現金及び現金同等物 | 166,476 | 千円 | 2,102,538 | 千円 |
(金融商品関係)
1 金融商品に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、一時的な余剰資金の資金運用については短期的な預金等に限定し、第三者割当増資により資金を調達しております。増資により調達した資金の使途は主に研究開発資金であります。
(2) 金融商品の内容及びリスク
金融資産は主に、現金及び預金、未収消費税等、差入保証金であります。
預金はすべて普通預金であり、預入先の信用リスクが存在しますが、預入先は信用度の高い銀行であります。未収消費税等は、一年以内の還付予定であります。差入保証金は、オフィスの賃借に伴うものであり、取引先の信用リスクに晒されております。
金融負債は主に、未払金、未払法人税等であります。営業債務である未払金は、1年以内に支払期日が到来する金融負債であり、資金調達に係る流動性リスクに晒されております。また、未払金の一部には外貨建のものがあり、為替リスクに晒されております。未払法人税等も同様に1年以内に支払期日が到来します。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
当社は、営業債務について経営管理部が資金繰り予算を作成、更新しており、手許流動性を当社の販売費及び一般管理費の15ヶ月分超となるよう管理しております。また、外貨建の取引については、適時に為替レートの把握をしており、為替の影響が一定に維持できるよう管理しております。なお、現在、為替予約等為替に関するものも含めデリバティブ取引は行っておりません。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
当社の金融商品の時価は、市場価格がないため、合理的に算定された価格によっております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照ください。)。
前事業年度(2019年9月30日)
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |
| (1) 現金及び預金 | 166,476 | 166,476 | ― |
| (2) 未収消費税等 | 25,301 | 25,301 | ― |
| 資産計 | 191,777 | 191,777 | ― |
| (1) 未払金 | 29,619 | 29,619 | ― |
| (2) 未払法人税等 | 420 | 420 | ― |
| 負債計 | 30,039 | 30,039 | ― |
当事業年度(2020年9月30日)
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |
| (1) 現金及び預金 | 2,102,538 | 2,102,538 | ― |
| (2) 未収消費税等 | 23,914 | 23,914 | ― |
| 資産計 | 2,126,453 | 2,126,453 | ― |
| (1) 未払金 | 57,053 | 57,053 | ― |
| (2) 未払法人税等 | 16,998 | 16,998 | ― |
| 負債計 | 74,051 | 74,051 | ― |
(注1) 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、及び(2) 未収消費税等
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1) 未払金、及び(2) 未払法人税等
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
| (単位:千円) | ||
| 区分 | 2019年9月30日 | 2020年9月30日 |
| 差入保証金 | 1,031 | 1,031 |
差入保証金は、市場価格がなく、また、返還期限が確定していないため、将来キャッシュ・フローを合理的に見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価表示の対象としておりません。
(注3) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2019年9月30日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 166,431 | ― | ― | ― |
| 未収消費税等 | 25,301 | ― | ― | ― |
| 合計 | 191,732 | ― | ― | ― |
当事業年度(2020年9月30日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 2,102,509 | ― | ― | ― |
| 未収消費税等 | 23,914 | ― | ― | ― |
| 合計 | 2,126,424 | ― | ― | ― |
(ストック・オプション等関係)
1.ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
| 前事業年度 | 当事業年度 | |||
| 売上原価 | ― | 千円 | ― | 千円 |
| 販売費及び一般管理費の株式報酬費用 | ― | 千円 | ― | 千円 |
2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
当事業年度(2020年9月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
なお、2020年11月12日に1株を20株とする株式分割を行っておりますが、以下は、当該株式分割を反映した数値を記載しております。
(1) ストック・オプションの内容
| 第6回新株予約権 | 第7回新株予約権 | 第8回新株予約権 | 第9回新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2017年10月18日 | 2017年10月18日 | 2018年6月1日 | 2020年7月15日 |
| 付与対象者の区分及び 人数 | 当社取締役3名 当社監査役1名 当社従業員5名 | 社外協力者3名 | 当社従業員2名 | 当社取締役4名 当社従業員10名 |
| 株式の種類及び付与数 (株) | 普通株式 250,000 | 普通株式 18,000 | 普通株式 20,000 | 普通株式 217,000 |
| 付与日 | 2017年10月19日 | 同左 | 2018年6月2日 | 2020年7月29日 |
| 権利確定条件 | 新株予約権者は、権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役、監査役、従業員の地位を有していなければならない。ただし、新株予約権者が任期満了により退任又は定年退職した場合、あるいは取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。 新株予約権者が死亡した場合、その相続人による新株予約権の権利行使は認めないものとする。ただし、取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。 その他の条件は、当社と本新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。 | 新株予約権者は、権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役、監査役、従業員又は顧問、社外協力者その他これに準ずる地位を有していなければならない。ただし、取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。 新株予約権者が死亡した場合、その相続人による新株予約権の権利行使は認めないものとする。ただし、取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。 その他の条件は、当社と本新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。 | 新株予約権者は、権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役、監査役、従業員の地位を有していなければならない。ただし、新株予約権者が任期満了により退任又は定年退職した場合、あるいは取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。 新株予約権者が死亡した場合、その相続人による新株予約権の権利行使は認めないものとする。ただし、取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。 その他の条件は、当社と本新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。 | 新株予約権者は、権利行使時において、当社の取締役、監査役、従業員もしくは関係協力者、関係協力法人のいずれかの地位を保有している場合に限り新株予約権を行使することができる。ただし、取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。 新株予約権者が死亡した場合は、その相続人は本新株予約権を行使できるものとする。 新株予約権者は、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に違反した場合には行使できない。 その他の条件は、当社と本新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。 |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 同左 | 同左 | 同左 |
| 権利行使期間 | 2019年10月20日～ 2027年9月19日 | 同左 | 2020年6月3日～ 2028年5月2日 | 2022年7月30日～ 2030年6月30日 |
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当事業年度において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
| 第6回新株予約権 | 第7回新株予約権 | 第8回新株予約権 | 第9回新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2017年10月18日 | 2017年10月18日 | 2018年6月1日 | 2020年7月15日 |
| 権利確定前(株) | ||||
| 前事業年度末 | 230,000 | 18,000 | 20,000 | ― |
| 付与 | ― | ― | ― | 217,000 |
| 失効 | ― | ― | ― | ― |
| 権利確定 | ― | ― | ― | ― |
| 未確定残 | 230,000 | 18,000 | 20,000 | 217,000 |
| 権利確定後(株) | ||||
| 前事業年度末 | ||||
| 権利確定 | ||||
| 権利行使 | ||||
| 失効 | ||||
| 未行使残 |
② 単価情報
| 第6回新株予約権 | 第7回新株予約権 | 第8回新株予約権 | 第9回新株予約権 | |
| 決議年月日 | 2017年10月18日 | 2017年10月18日 | 2018年6月1日 | 2020年7月15日 |
| 権利行使価格(円) | 260 | 260 | 260 | 750 |
| 行使時平均株価(円) | ― | ― | ― | ― |
| 付与日における 公正な評価単価(円) | ― | ― | ― | ― |
3.当事業年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当社株式は未公開株式であるため、ストック・オプションの公正な評価単価の本源的価値をもってストック・オプションの評価単価としております。その価値の算定上の基礎となる自社の株式の評価方法は、DCF法及び類似会社比準法によっております。
4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積もりは困難であるため、実績の失効数のみを反映させる方法を採用しております。
5.ストック・オプションの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
| (1) 当事業年度末における本源的価値の合計額 | ―千円 |
| (2) 当事業年度において権利行使されたストック・オプションの 権利行使日における本源的価値の合計額 | 該当事項はありません。 |
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 (2019年9月30日) | 当事業年度 (2020年9月30日) | ||||
| 繰延税金資産 | |||||
| 税務上の繰越欠損金(注)2 | 572,371 | 千円 | 414,615 | 千円 | |
| 前受金 | 88 | 〃 | 2,485 | 〃 | |
| 減価償却超過額 | 246 | 〃 | 693 | 〃 | |
| 資産除去債務 | 747 | 〃 | 684 | 〃 | |
| 繰延税金資産小計 | 573,454 | 千円 | 418,479 | 千円 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2 | △572,371 | 〃 | △414,615 | 〃 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △1,082 | 〃 | △3,863 | 〃 | |
| 評価性引当額小計(注)1 | △573,454 | 〃 | △418,479 | 〃 | |
| 繰延税金資産合計 | ― | 千円 | ― | 千円 | |
(注) 1.評価性引当額が154,975千円減少しております。この減少の内容は、当事業年度に繰越期限切れを迎えた税務上の繰越欠損金と当事業年度に生じた税務上の繰越欠損金の差額であります。
(注) 2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰延期限別の金額
前事業年度(2019年9月30日)
| 1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計 | |
| 税務上の繰越欠損金(a) | 141,617 | 58,066 | 22,565 | 41,401 | 69,664 | 239,056 | 572,371千円 |
| 評価性引当額 | △141,617 | △58,066 | △22,565 | △41,401 | △69,664 | △239,056 | △572,371 〃 |
| 繰延税金資産 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ― 〃 |
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2020年9月30日)
| 1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計 | |
| 税務上の繰越欠損金(a) | 52,162 | 20,270 | 37,192 | 62,580 | 16,570 | 225,838 | 414,615千円 |
| 評価性引当額 | △52,162 | △20,270 | △37,192 | △62,580 | △16,570 | △225,838 | △414,615 〃 |
| 繰延税金資産 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ― 〃 |
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失のため注記を省略しております。
(資産除去債務関係)
資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
(1) 当該資産除去債務の概要
本社建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復費であります。
(2) 当該資産除去債務の金額
使用見込期間を18年と見積り、割引率は2.0%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
(3) 当該資産除去債務の総額の増減
| 前事業年度 (自 2018年10月1日 至 2019年9月30日) | 当事業年度 (自 2019年10月1日 至 2020年9月30日) | |
| 期首残高 | 2,148千円 | 2,191千円 |
| 時の経過による調整額 | 42 〃 | 43 〃 |
| 期末残高 | 2,191千円 | 2,234千円 |
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社の事業セグメントは、医薬品開発事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【関連情報】
前事業年度(自 2018年10月1日 至 2019年9月30日)
1 製品及びサービスごとの情報
当社は売上高を計上していないため、記載を省略しております。
2 地域ごとの情報
(1) 売上高
当社は売上高を計上していないため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産の金額がないため、該当事項はありません。
3 主要な顧客ごとの情報
当社は売上高を計上していないため、記載を省略しております。
当事業年度(自 2019年10月1日 至 2020年9月30日)
1 製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
2 地域ごとの情報
(1) 売上高
| (単位:千円) | ||
| 日本 | 米国 | 合計 |
| 300,000 | 167,616 | 467,616 |
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産の金額がないため、該当事項はありません。
3 主要な顧客ごとの情報
| (単位:千円) | ||
| 顧客の氏名または名称 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| クラリス・バイオセラピューティクス社 | 167,616 | 医薬品開発事業 |
| 丸石製薬株式会社 | 300,000 | 医薬品開発事業 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
(持分法損益等)
前事業年度(自 2018年10月1日 至 2019年9月30日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 2019年10月1日 至 2020年9月30日)
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
1 関連当事者との取引
財務諸表提出会社と関連当事者との取引
財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る)等
前事業年度(自 2018年10月1日 至 2019年9月30日)
| 種類 | 会社等の名称 又は氏名 | 所在地 | 資本金又 は出資金 (千円) | 事業の内容 又は職業 | 議決権等 の所有 (被所有) 割合(%) | 関連当事者 との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円) |
| 主要株主 (法人) | 日本全薬工業 株式会社 | 福島県 郡山市 | 170,000 | 動物用医薬品及び医療機器等の研究開発・製造・輸出入・販売、バイオ原薬受託製造 | (被所有) 直接12.4 | 研究開発の 委託 | 研究開発の委託、研究開発品の製造委託及びその品質検査(注2) | 150,915 | 前渡金 未払金 | 11,975 26,122 |
(注) 1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
2.価格その他の取引条件は、市場実勢を勘案して当社が希望価格を提示し、価格交渉の上で決定しております。
当事業年度(自 2019年10月1日 至 2020年9月30日)
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 (千円) | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有 (被所有) 割合(%) | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円) |
| 主要株主 (法人) | 日本全薬工業株式会社 | 福島県郡山市 | 170,000 | 動物用医薬品及び医療機器等の研究開発・製造・輸出入・販売、バイオ原薬受託製造 | (被所有) 直接13.7 | 研究開発の委託 | 研究開発品の製造委託及びその品質検査 (注2) | 202,357 | 前渡金 未払金 | 3,749 33,388 |
| 第三者割当増資(注3) | 300,000 | ― | ― |
(注) 1.記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
2.価格その他の取引条件は、市場実勢を勘案して当社が希望価格を提示し、価格交渉の上で決定しております。
3.2020年2月12日開催の取締役会において決議された第三者割当増資により、1株につき30,000円で当社株式10,000株を引き受けたものであります。
2 親会社又は重要な関連会社に関する注記
該当事項はありません。
(1株当たり情報)
| 前事業年度 (自 2018年10月1日 至 2019年9月30日) | 当事業年度 (自 2019年10月1日 至 2020年9月30日) | |
| 1株当たり純資産額 | △570.19円 | 599.97円 |
| 1株当たり当期純損失(△) | △290.14円 | △106.70円 |
(注) 1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価を把握できないため、また、1株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
2.2020年11月12日付で普通株式1株につき20株の株式分割を行っており、前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、1株当たり純資産額及び1株当たり当期純損失を算定しております。
3.1株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度 (自 2018年10月1日 至 2019年9月30日) | 当事業年度 (自 2019年10月1日 至 2020年9月30日) |
| 1株当たり当期純損失(△) | ||
| 当期純損失(千円) | △302,050 | △117,831 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る当期純損失(△)(千円) | △302,050 | △117,831 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 1,041,060 | 1,104,320 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定に含まれなかった潜在株式の概要 | 新株予約権3種類 (新株予約権の数13,400個) (新株予約権の目的となる普通株式の数268,000株) | 新株予約権4種類 (新株予約権の数24,250個) (新株予約権の目的となる株式の数485,000株) |
4.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度 (2019年9月30日) | 当事業年度 (2020年9月30日) |
| 純資産の部の合計額(千円) | 216,393 | 2,188,521 |
| 純資産の部の合計額から控除する金額(千円) | 810,000 | ― |
| (うち新株予約権)(千円) | (―) | (―) |
| (うちA種優先株式)(千円) | (610,000) | (―) |
| (うちB種優先株式)(千円) | (200,000) | (―) |
| 普通株式に係る期末の純資産額(千円) | △593,606 | 2,188,521 |
| 1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株) | 1,041,060 | 3,647,700 |