有価証券届出書(新規公開時)
(3)【その他】
最近の経営成績及び財政状態の概況
2021年8月11日開催の取締役会において承認された第22期事業年度(2020年7月1日から2021年6月30日まで)の財務諸表は次のとおりであります。
なお、この財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しておりますが、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査は未了であり、監査報告書は受領しておりません。
① 財務諸表
イ 貸借対照表
ロ 損益計算書
売上原価明細書
原価計算の方法
原価計算の方法は、個別原価計算によっております。
(注)※1.主な内訳は次のとおりであります。
※2.他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。
ハ 株主資本等変動計算書
当事業年度(自 2020年7月1日 至 2021年6月30日)
(単位:千円)
ニ キャッシュ・フロー計算書
注記事項
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当事業年度(自 2020年7月1日 至 2021年6月30日)
1.報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能なものであり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は、IP Geolocation事業とIPアドレス移転事業の2つを報告セグメントとしております。
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「重要な会計方針」における記載と概ね同一でありま
す。報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。なお、セグメント間の内部取引は発生してお
りません。
3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報
(注)セグメント資産における調整額は、全て全社資産によるものであります。なお、全社資産は、主に報告セグメン
トに帰属しない現金及び預金等であります。
当事業年度(自 2020年7月1日 至 2021年6月30日)
(注)1.当社は、2020年10月6日付で普通株式1株につき200株の割合で株式分割を行っておりますが、当事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して1株当たり純資産額、1株当たり当期純利益を算定しております。
2.当社が2016年6月30日に発行いたしました第3回新株予約権の一部について、2021年3月15日付で権利行使
が行われた結果、本書提出日現在で発行済株式数は596,000株となっております。
3.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
最近の経営成績及び財政状態の概況
2021年8月11日開催の取締役会において承認された第22期事業年度(2020年7月1日から2021年6月30日まで)の財務諸表は次のとおりであります。
なお、この財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しておりますが、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査は未了であり、監査報告書は受領しておりません。
① 財務諸表
イ 貸借対照表
| (単位:千円) | |
| 当事業年度 (2021年6月30日) | |
| 資産の部 | |
| 流動資産 | |
| 現金及び預金 | 297,320 |
| 売掛金 | 50,662 |
| 仕掛品 | 6,195 |
| 貯蔵品 | 127 |
| 前払費用 | 15,377 |
| その他 | 607 |
| 貸倒引当金 | △100 |
| 流動資産合計 | 370,190 |
| 固定資産 | |
| 有形固定資産 | |
| 建物(純額) | 766 |
| 工具、器具及び備品(純額) | 2,269 |
| 有形固定資産合計 | 3,035 |
| 無形固定資産 | |
| ソフトウエア | 10,069 |
| その他 | 576 |
| 無形固定資産合計 | 10,646 |
| 投資その他の資産 | |
| 敷金 | 1,328 |
| 長期前払費用 | 130 |
| 繰延税金資産 | 7,037 |
| 投資その他の資産合計 | 8,496 |
| 固定資産合計 | 22,178 |
| 資産合計 | 392,369 |
| (単位:千円) | |
| 当事業年度 (2021年6月30日) | |
| 負債の部 | |
| 流動負債 | |
| 買掛金 | 4,035 |
| 1年内償還予定の社債 | 7,000 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | 4,008 |
| 未払金 | 25,619 |
| 未払法人税等 | 14,611 |
| 未払費用 | 33,669 |
| 前受金 | 59,266 |
| その他 | 33,461 |
| 流動負債合計 | 181,672 |
| 固定負債 | |
| 社債 | 15,000 |
| 長期借入金 | 9,292 |
| その他 | 7,910 |
| 固定負債合計 | 32,202 |
| 負債合計 | 213,875 |
| 純資産の部 | |
| 株主資本 | |
| 資本金 | 102,000 |
| 資本剰余金 | |
| 資本準備金 | 93,500 |
| 資本剰余金合計 | 93,500 |
| 利益剰余金 | |
| その他利益剰余金 | |
| 特別償却準備金 | 1,051 |
| 繰越利益剰余金 | △18,782 |
| 利益剰余金合計 | △17,730 |
| 株主資本合計 | 177,769 |
| 新株予約権 | 725 |
| 純資産合計 | 178,494 |
| 負債純資産合計 | 392,369 |
ロ 損益計算書
| (単位:千円) | |
| 当事業年度 (自 2020年7月1日 至 2021年6月30日) | |
| 売上高 | 583,658 |
| 売上原価 | 194,431 |
| 売上総利益 | 389,226 |
| 販売費及び一般管理費 | |
| 役員報酬 | 66,900 |
| 給料及び手当 | 92,572 |
| 退職給付費用 | 1,440 |
| 支払報酬 | 55,409 |
| 減価償却費 | 3,011 |
| 貸倒引当金繰入額 | △40 |
| その他 | 120,017 |
| 販売費及び一般管理費合計 | 339,310 |
| 営業利益 | 49,915 |
| 営業外収益 | |
| 受取利息 | 2 |
| 助成金収入 | 1,923 |
| 資産除去債務履行差額 | 504 |
| その他 | 243 |
| 営業外収益合計 | 2,674 |
| 営業外費用 | |
| 支払利息 | 252 |
| 原状回復費用 | 1,874 |
| その他 | 426 |
| 営業外費用合計 | 2,553 |
| 経常利益 | 50,036 |
| 税引前当期純利益 | 50,036 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 15,389 |
| 法人税等調整額 | △660 |
| 法人税等合計 | 14,729 |
| 当期純利益 | 35,306 |
売上原価明細書
| 当事業年度 (自 2020年7月1日 至 2021年6月30日) | |||
| 区分 | 注記 番号 | 金額(千円) | 構成比 (%) |
| Ⅰ 材料費 | 41,140 | 19.9 | |
| Ⅱ 労務費 | 88,046 | 42.7 | |
| Ⅲ 経費 | ※1 | 77,216 | 37.4 |
| 当期総製造費用 | 206,402 | 100.0 | |
| 期首仕掛品たな卸高 | 994 | ||
| 期末仕掛品たな卸高 | 6,187 | ||
| 他勘定振替高 | ※2 | 6,778 | |
| 売上原価 | 194,431 | ||
原価計算の方法
原価計算の方法は、個別原価計算によっております。
(注)※1.主な内訳は次のとおりであります。
| 項目 | 当事業年度 (自 2020年7月1日 至 2021年6月30日) |
| データセンター費(千円) | 37,557 |
| 外注費(千円) | 24,394 |
| 消耗品費(千円) | 6,553 |
※2.他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。
| 項目 | 当事業年度 (自 2020年7月1日 至 2021年6月30日) |
| 人件費(千円) | 6,534 |
| 広告費(千円) | 239 |
| 販売促進費(千円) | 3 |
| 合計(千円) | 6,778 |
ハ 株主資本等変動計算書
当事業年度(自 2020年7月1日 至 2021年6月30日)
(単位:千円)
| 株主資本 | |||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | 新株 予約権 | 純資産 合計 | ||||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||||
| 特別償却 準備金 | 繰越利益 剰余金 | ||||||||
| 当期首残高 | 100,000 | 91,500 | 91,500 | 1,401 | △54,439 | △53,037 | 138,462 | - | 138,462 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 新株の発行 (新株予約権の行使) | 2,000 | 2,000 | 2,000 | - | - | - | 4,000 | - | 4,000 |
| 特別償却準備金の積立 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 特別償却準備金の取崩 | - | - | - | △350 | 350 | - | - | - | - |
| 当期純利益 | - | - | - | - | 35,306 | 35,306 | 35,306 | - | 35,306 |
| 株主資本以外の項目の当期変動額(純額) | - | - | - | - | - | - | - | 725 | 725 |
| 当期変動額合計 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | △350 | 35,657 | 35,306 | 39,306 | 725 | 40,031 |
| 当期末残高 | 102,000 | 93,500 | 93,500 | 1,051 | △18,782 | △17,730 | 177,769 | 725 | 178,494 |
ニ キャッシュ・フロー計算書
| (単位:千円) | |
| 当事業年度 (自 2020年7月1日 至 2021年6月30日) | |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |
| 税引前当期純利益 | 50,036 |
| 減価償却費 | 4,601 |
| 貸倒引当金の増減額(△は減少) | △40 |
| 原状回復費用 | 1,874 |
| 受取利息 | △2 |
| 支払利息 | 252 |
| 助成金収入 | △1,923 |
| 資産除去債務 | △504 |
| 売上債権の増減額(△は増加) | △11,132 |
| たな卸資産の増減額(△は増加) | △5,200 |
| 前払費用の増減額(△は増加) | △192 |
| 仕入債務の増減額(△は減少) | 2,185 |
| 未払金の増減額(△は減少) | 15,554 |
| 未払消費税等の増減額(△は減少) | 839 |
| 前受金の増減額(△は減少) | 15,521 |
| その他 | 25,864 |
| 小計 | 97,734 |
| 利息の受取額 | 1 |
| 助成金の受取額 | 1,923 |
| 資産除去債務履行差額 | 504 |
| 利息の支払額 | △252 |
| 原状回復費用の支払額 | △1,874 |
| 法人税等の支払額 | △9,540 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 88,497 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |
| 有形固定資産の取得による支出 | △2,709 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △3,253 |
| 敷金の差入による支出 | △1,218 |
| 敷金の回収による収入 | 1,888 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △5,291 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |
| 長期借入金の返済による支出 | △4,008 |
| 社債の償還による支出 | △7,000 |
| 新株予約権の行使による収入 | 4,000 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △7,008 |
| 現金及び現金同等物の増減額(△は減少) | 76,197 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 196,108 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | 272,306 |
注記事項
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当事業年度(自 2020年7月1日 至 2021年6月30日)
1.報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能なものであり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は、IP Geolocation事業とIPアドレス移転事業の2つを報告セグメントとしております。
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「重要な会計方針」における記載と概ね同一でありま
す。報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。なお、セグメント間の内部取引は発生してお
りません。
3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報
| (単位:千円) | |||||
| 報告セグメント | 調整額 (注) | 財務諸表計上額 | |||
| IP Geolocation事業 | IPアドレス移転事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 553,569 | 30,089 | 583,658 | - | 583,658 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | - | - | - | - | - |
| 計 | 553,569 | 30,089 | 583,658 | - | 583,658 |
| セグメント利益 | 26,593 | 23,322 | 49,915 | - | 49,915 |
| セグメント資産 | 80,511 | - | 80,511 | 311,858 | 392,369 |
| その他の項目 | |||||
| 減価償却費 | 1,517 | - | 1,517 | 3,087 | 4,604 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 3,042 | - | 3,042 | 2,709 | 5,751 |
(注)セグメント資産における調整額は、全て全社資産によるものであります。なお、全社資産は、主に報告セグメン
トに帰属しない現金及び預金等であります。
当事業年度(自 2020年7月1日 至 2021年6月30日)
| 当事業年度 (自 2020年7月1日 至 2021年6月30日) | |
| 1株当たり純資産額 | 299.49円 |
| 1株当たり当期純利益 | 60.67円 |
| 潜在株式調整後1株当たり当期純利益 | 56.37円 |
(注)1.当社は、2020年10月6日付で普通株式1株につき200株の割合で株式分割を行っておりますが、当事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して1株当たり純資産額、1株当たり当期純利益を算定しております。
2.当社が2016年6月30日に発行いたしました第3回新株予約権の一部について、2021年3月15日付で権利行使
が行われた結果、本書提出日現在で発行済株式数は596,000株となっております。
3.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 当事業年度 (自 2020年7月1日 至 2021年6月30日) | |
| 1株当たり当期純利益 | |
| 当期純利益(千円) | 35,306 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | - |
| 普通株式に係る当期純利益(千円) | 35,306 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 581,917 |
| 潜在株式調整後1株当たり当期純利益 | |
| 当期純利益調整額(千円) | - |
| 普通株式増加数(株) | 44,449 |
| うち新株予約権(数) | (44,449) |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | 新株予約権1種類 (新株予約権の数290個) なお、新株予約権の概要は、「第 4 提出会社の状況 1 株式等 の状況(2)新株予約権等の状 況 ①ストック・オプション制度 の内容」に記載のとおりでありま す。 |