有価証券届出書(新規公開時)

【提出】
2021/02/19 15:00
【資料】
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【項目】
138項目

税効果会計関係

(税効果会計関係)
前事業年度(2018年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度
(2018年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)58,111千円
資産除去債務602
その他387
繰延税金資産小計59,100
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)△58,111
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額△989
評価性引当額小計△59,100
繰延税金資産合計-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金△44
リース取引に係る法人税法上の特例△6,756
その他△391
繰延税金負債合計△7,191
繰延税金負債の純額△7,191

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
(単位:千円)

1年以内1年超
2年以内
2年超
3年以内
3年超
4年以内
4年超
5年以内
5年超合計
税務上の繰越欠損金(*)-----58,11158,111
評価性引当額-----△58,111△58,111
繰延税金資産-------

(*)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度は税引前当期純損失が計上されているため記載を省略しております。
当事業年度(2019年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度
(2019年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)240,121千円
資産除去債務608
その他70
繰延税金資産小計40,800
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2△8,553
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額△678
評価性引当額小計(注)1△9,232
繰延税金資産合計31,568

(注)1.評価性引当額が49,868千円減少しております。
主な理由は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少によるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
(単位:千円)

1年以内1年超
2年以内
2年超
3年以内
3年超
4年以内
4年超
5年以内
5年超合計
税務上の繰越欠損金(*1)-----40,12140,121
評価性引当額-----△8,553△8,553
繰延税金資産-----31,568(*2)31,568

(*1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
(*2)税務上の繰越欠損金40,121千円(法定実効税率を乗じた金額)について、繰延税金資産31,568千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度
(2019年12月31日)
法定実効税率34.7%
(調整)
住民税均等割1.8
評価性引当額の増減△153.4
その他0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率△116.8