有価証券届出書(新規公開時)

【提出】
2021/05/14 15:00
【資料】
PDFをみる
【項目】
123項目

税効果会計関係

(税効果会計関係)
前事業年度(自 2018年6月1日 至 2019年5月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産
未払事業税5,351千円
貸倒引当金3,212
賞与引当金3,306
未払法定福利費3,287
投資有価証券評価損2,675
資産除去債務5,807
外国税額否認5,350
その他3,642
繰延税金資産小計32,634千円
評価性引当額△4,028
繰延税金資産合計28,605千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率34.59%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目3.01%
受取配当等永久に益金に算入されない項目△2.13%
住民税均等割等0.75%
税額控除△9.84%
評価性引当額の増減△0.48%
その他2.03%
税効果会計適用後の法人税等の負担率27.93%


当事業年度(自 2019年6月1日 至 2020年5月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産
売掛金3,061千円
未払事業税12,099
貸倒引当金7,667
賞与引当金3,135
投資有価証券評価損2,675
資産除去債務6,452
外国税額否認5,053
その他2,902
繰延税金資産小計43,048千円
評価性引当額△6,774
繰延税金資産合計36,273千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率34.59%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目0.37%
住民税均等割等0.21%
税額控除△4.29%
評価性引当額の増減0.70%
その他△0.11%
税効果会計適用後の法人税等の負担率31.47%