有価証券届出書(新規公開時)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
前事業年度(自 2018年6月1日 至 2019年5月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度(自 2019年6月1日 至 2020年5月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(自 2018年6月1日 至 2019年5月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産 | ||
未払事業税 | 5,351 | 千円 |
貸倒引当金 | 3,212 | 〃 |
賞与引当金 | 3,306 | 〃 |
未払法定福利費 | 3,287 | 〃 |
投資有価証券評価損 | 2,675 | 〃 |
資産除去債務 | 5,807 | 〃 |
外国税額否認 | 5,350 | 〃 |
その他 | 3,642 | 〃 |
繰延税金資産小計 | 32,634 | 千円 |
評価性引当額 | △4,028 | 〃 |
繰延税金資産合計 | 28,605 | 千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率 | 34.59 | % |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 3.01 | % |
受取配当等永久に益金に算入されない項目 | △2.13 | % |
住民税均等割等 | 0.75 | % |
税額控除 | △9.84 | % |
評価性引当額の増減 | △0.48 | % |
その他 | 2.03 | % |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 27.93 | % |
当事業年度(自 2019年6月1日 至 2020年5月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産 | ||
売掛金 | 3,061 | 千円 |
未払事業税 | 12,099 | 〃 |
貸倒引当金 | 7,667 | 〃 |
賞与引当金 | 3,135 | 〃 |
投資有価証券評価損 | 2,675 | 〃 |
資産除去債務 | 6,452 | 〃 |
外国税額否認 | 5,053 | 〃 |
その他 | 2,902 | 〃 |
繰延税金資産小計 | 43,048 | 千円 |
評価性引当額 | △6,774 | 〃 |
繰延税金資産合計 | 36,273 | 千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率 | 34.59 | % |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.37 | % |
住民税均等割等 | 0.21 | % |
税額控除 | △4.29 | % |
評価性引当額の増減 | 0.70 | % |
その他 | △0.11 | % |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 31.47 | % |