有価証券届出書(新規公開時)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
前事業年度(2019年6月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰延期限別の金額
(単位:千円)
※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度(2020年6月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰延期限別の金額
(単位:千円)
※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(2019年6月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度 (2019年6月30日) | |
繰延税金資産 | |
賞与引当金 | 15,669 千円 |
税務上の繰越欠損金(注) | 63,662 |
敷金(資産除去債務) | 3,287 |
未払事業所税 | 890 |
その他 | 156 |
繰延税金資産小計 | 83,666 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) | - |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △3,287 |
評価性引当額 | △3,287 |
繰延税金資産合計 | 80,378 |
繰延税金負債 | - |
繰延税金資産の純額 | 80,378 |
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰延期限別の金額
(単位:千円)
1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計 | |
税務上の繰越欠損金※ | 42,577 | 21,084 | - | - | - | - | 63,662 |
評価性引当額 | - | - | - | - | - | - | - |
繰延税金資産 | 42,577 | 21,084 | - | - | - | - | 63,662 |
※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年6月30日) | |
法定実効税率 | 34.59% |
(調整) | |
住民税均等割 | 2.47 |
その他 | 1.27 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 38.33 |
当事業年度(2020年6月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度 (2020年6月30日) | |
繰延税金資産 | |
賞与引当金 | 16,442 千円 |
税務上の繰越欠損金(注) | 17,840 |
敷金(資産除去債務) | 2,909 |
未払事業所税 | 825 |
繰延税金資産小計 | 38,018 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) | - |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △2,909 |
評価性引当額 | △2,909 |
繰延税金資産合計 | 35,108 |
繰延税金負債 | - |
繰延税金資産の純額 | 35,108 |
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰延期限別の金額
(単位:千円)
1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計 | |
税務上の繰越欠損金※ | 17,840 | - | - | - | - | - | 17,840 |
評価性引当額 | - | - | - | - | - | - | - |
繰延税金資産 | 17,840 | - | - | - | - | - | 17,840 |
※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度 (2020年6月30日) | |
法定実効税率 | 34.59% |
(調整) | |
住民税均等割 | 2.09 |
税率変更による影響額 | 3.87 |
その他 | 0.00 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 40.55 |