有価証券届出書(新規公開時)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
前事業年度(自 2018年10月1日 至 2019年9月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主
要な項目別の内訳
当事業年度(自 2019年10月1日 至 2020年9月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主
要な項目別の内訳
前事業年度(自 2018年10月1日 至 2019年9月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度 (2019年9月30日) | |
繰延税金資産 | |
棚卸資産評価損 | 96,789千円 |
ゴルフ会員権評価損 | 1,843 |
減損損失 | 1,310 |
賞与引当金 | 12,437 |
未払事業税 | 10,931 |
未払費用 | 2,803 |
返品調整引当金 | 31,575 |
製品保証引当金 | 613 |
立替金 | 22,111 |
その他 | 134 |
繰延税金資産小計 | 180,551 |
評価性引当額 | △117,221 |
繰延税金資産合計 | 63,330 |
繰延税金資産の純額 | 63,330 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主
要な項目別の内訳
当事業年度 (2019年9月30日) | |
法定実効税率 | 34.6% |
(調整) | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.6 |
住民税均等割 | 0.2 |
特別税額控除 | △1.9 |
評価性引当額の増減 | 3.2 |
その他 | 0.1 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 36.7 |
当事業年度(自 2019年10月1日 至 2020年9月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度 (2020年9月30日) | |
繰延税金資産 | |
棚卸資産評価損 | 83,848千円 |
ゴルフ会員権評価損 | 1,843 |
減損損失 | 3,178 |
賞与引当金 | 11,008 |
未払事業税 | 6,314 |
未払費用 | 3,498 |
返品調整引当金 | 31,176 |
製品保証引当金 | 769 |
立替金 | 22,111 |
その他 | 1,740 |
繰延税金資産小計 | 165,490 |
評価性引当額 | △109,511 |
繰延税金資産合計 | 55,978 |
繰延税金資産の純額 | 55,978 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主
要な項目別の内訳
当事業年度 (2020年9月30日) | |
法定実効税率 | 34.6% |
(調整) | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.1 |
住民税均等割 | 0.2 |
評価性引当額の増減 | △1.6 |
その他 | △0.5 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 32.7 |