有価証券届出書(新規公開時)

【提出】
2021/08/18 15:00
【資料】
PDFをみる
【項目】
128項目

税効果会計関係

(税効果会計関係)
前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産
未払事業税872千円
繰越欠損金(注2)166,088千円
繰延税金資産小計166,960千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)△166,088千円
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額△872千円
評価性引当額小計(注1)△166,960千円
繰延税金資産合計-千円

(注)1.評価性引当額が55,797千円増加しております。主な理由は当年度課税所得が欠損となったことで繰越欠損金に係る評価性引当額が55,977千円増加となったことによります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
1年以内
(千円)
1年超
2年以内
(千円)
2年超
3年以内
(千円)
3年超
4年以内
(千円)
4年超
5年以内
(千円)
5年超
(千円)
合計
(千円)
税務上の繰越欠損金(a)---19,08518,902128,101166,088
評価性引当額---△19,085△18,902△128,101△166,088
繰延税金資産-------

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失のため注記を省略しております。
当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産
繰越欠損金(注2)196,780千円
繰延税金資産小計196,780千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)△196,780千円
評価性引当額小計(注1)△196,780千円
繰延税金資産合計-千円

(注)1.評価性引当額が29,820千円増加しております。主な理由は当年度課税所得が欠損となったことで繰越欠損金に係る評価性引当額が30,692千円増加となったことによります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
1年以内
(千円)
1年超
2年以内
(千円)
2年超
3年以内
(千円)
3年超
4年以内
(千円)
4年超
5年以内
(千円)
5年超
(千円)
合計
(千円)
税務上の繰越欠損金(a)--19,08518,902-158,793196,780
評価性引当額--△19,085△18,902-△158,793△196,780
繰延税金資産-------

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失のため注記を省略しております。