(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	9,011千円		50,863千円
賞与引当金	3,062		5,540
資産除去債務	281		1,123
未払給与	4,139		-
税務上の繰越欠損金(注)2	184,212		98,983
その他	2,005		1,189
繰延税金資産小計	202,711		157,701
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△184,212		△98,983
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△18,499		△58,717
評価性引当額小計(注)1	△202,711		△157,701
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
その他	-		△1,076
繰延税金負債合計	-		△1,076
繰延税金負債の純額	-		△1,076

(注)1. 繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。
当事業年度の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金が減少したことによるものであります。
2. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	184,212	184,212
評価性引当額	-	-	-	-	-	△184,212	△184,212
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	98,983	98,983
評価性引当額	-	-	-	-	-	△98,983	△98,983
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	-%		33.6%
(調整)	-
評価性引当額の増減	-		△23.1
住民税均等割	-		1.4
税率変更による差異	-		△10.1
その他	-		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		1.9

(注)前事業年度は税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。