有価証券届出書(新規公開時)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(注)当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略しております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年1月31日) | 当事業年度 (2021年1月31日) | |
繰延税金資産 | ||
未払事業税 | -千円 | 160千円 |
賞与引当金 | 1,037 | 1,344 |
未払金 | 211 | 369 |
未払費用 | 621 | 869 |
資産除去債務 | 1,546 | 1,501 |
税務上の繰越欠損金 | 1,568 | - |
一括償却資産 | 34 | 101 |
減価償却超過額 | 12,238 | 8,766 |
前払費用 | 2,905 | 3,895 |
貸倒損失否認 | - | 209 |
その他有価証券評価差額金 | 27 | - |
繰延税金資産合計 | 20,192 | 17,217 |
繰延税金負債 | ||
その他有価証券評価差額金 | - | △76 |
その他 | △44 | △43 |
繰延税金負債合計 | △44 | △119 |
繰延税金資産の純額 | 20,147 | 17,098 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2020年1月31日) | 当事業年度 (2021年1月31日) | |
法定実効税率 | 34.6% | - |
(調整) | ||
住民税均等割 | 7.0 | - |
その他 | △0.1 | - |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 41.5 | - |
(注)当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略しております。