有価証券届出書(新規公開時)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
賞与引当金 | 65,206千円 | 87,318千円 |
未払社会保険料 | 12,336 | 12,820 |
未払事業税 | 6,086 | 5,381 |
退職給付引当金 | 19,115 | 24,413 |
リース債務 | 59,882 | 56,370 |
資産除去債務 | 49,670 | 57,041 |
減損損失 | 51,405 | 48,036 |
補助金及び助成金収入 | - | 4,092 |
その他 | 37,705 | 15,615 |
繰延税金資産小計 | 301,405 | 311,090 |
評価性引当額 | △11,562 | △11,607 |
繰延税金資産合計 | 289,843 | 299,483 |
繰延税金負債 | ||
リース資産 | △53,010 | △49,155 |
資産除去債務に対応する除去費用 | △36,316 | △41,396 |
その他 | △48 | △11 |
繰延税金負債合計 | △89,375 | △90,563 |
繰延税金資産の純額 | 200,467 | 208,919 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | |
法定実効税率 | 34.3% | 34.2% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 4.2 | 0.6 |
住民税均等割 | 0.8 | 0.6 |
所得拡大促進税制等による税額控除 | △7.6 | △5.5 |
試験研究費の税額控除 | △2.0 | △2.4 |
その他 | △1.6 | △0.3 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 28.1 | 27.3 |