有価証券届出書(新規公開時)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
前事業年度(2020年8月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度(2021年8月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
前事業年度(2020年8月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度 (2020年8月31日) | |
繰延税金資産 | |
ソフトウエア | 22,305千円 |
賞与引当金 | 18,227 |
減損損失 | 6,576 |
敷金償却否認 | 5,877 |
未払事業税 | 5,310 |
その他 | 5,262 |
繰延税金資産小計 | 63,560 |
評価性引当額 | △5,105 |
繰延税金資産合計 | 58,454 |
繰延税金負債 | |
資産除去債務に対応する除去費用 | △1,176 |
未収還付事業税 | △464 |
繰延税金負債合計 | △1,641 |
繰延税金資産の純額 | 56,813 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度 (2020年8月31日) | |
法定実効税率 | 34.6% |
(調整) | |
税額控除 | △10.3 |
住民税均等割 | 1.3 |
評価性引当額の増減 | △0.8 |
その他 | △0.2 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 24.6 |
当事業年度(2021年8月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度 (2021年8月31日) | |
繰延税金資産 | |
ソフトウエア | 38,627千円 |
賞与引当金 | 14,318 |
減損損失 | 13,361 |
敷金償却否認 | 14,011 |
税務上の繰越欠損金(注) | 7,060 |
法定福利費否認 | 2,004 |
その他 | 3,704 |
繰延税金資産小計 | 93,089 |
評価性引当額 | △5,204 |
繰延税金資産合計 | 87,884 |
繰延税金負債 | |
資産除去債務に対応する除去費用 | △1,074 |
未収還付事業税 | △3,256 |
繰延税金負債合計 | △4,330 |
繰延税金資産の純額 | 83,554 |
(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | 合計 (千円) | |
税務上の繰越欠損金(a) | - | - | - | - | - | 7,060 | 7,060 |
評価性引当金額 | - | - | - | - | - | - | - |
繰延税金資産 | - | - | - | - | - | 7,060 | 7,060 |
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。