有価証券届出書(新規公開時)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金15,763千円(法定実効税率を乗じた額)の全部について、繰延税金資産15,763千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2021年6月期に税引前当期純損失を42,888千円計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失であるため注記を省略しております。
当事業年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(自 2020年7月1日 至 2021年6月30日) | |||||||||||
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 | |||||||||||
繰延税金資産 | |||||||||||
受注損失引当金 | 1,007 | 千円 | |||||||||
減価償却超過額 | 1,672 | ||||||||||
資産除去債務 | 5,023 | ||||||||||
税務上の繰越欠損金(注) | 15,763 | ||||||||||
その他 | 291 | ||||||||||
繰延税金資産小計 | 23,759 | ||||||||||
評価性引当額 | △5,267 | ||||||||||
繰延税金資産合計 | 18,491 | ||||||||||
繰延税金負債 | |||||||||||
保険積立金 | △2,713 | 千円 | |||||||||
資産除去債務に対応する除去費用 | △1,801 | ||||||||||
その他 | △774 | ||||||||||
繰延税金負債合計 | △5,290 | ||||||||||
繰延税金資産純額 | 13,200 | 千円 |
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | 合計 (千円) | |
税務上の繰越欠損金(a) | ― | ― | ― | ― | ― | 15,763 | 15,763 |
評価性引当額 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ― |
繰延税金資産 | ― | ― | ― | ― | ― | 15,763 | 15,763 |
(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金15,763千円(法定実効税率を乗じた額)の全部について、繰延税金資産15,763千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2021年6月期に税引前当期純損失を42,888千円計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失であるため注記を省略しております。
当事業年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産 | ||||||||||
未払事業税 | 616 | 千円 | ||||||||
減価償却超過額 | 4,178 | |||||||||
資産除去債務 | 5,040 | |||||||||
外国税額控除 | 788 | |||||||||
その他 | 24 | |||||||||
繰延税金資産小計 | 10,649 | |||||||||
評価性引当額 | △5,345 | |||||||||
繰延税金資産合計 | 5,303 | |||||||||
繰延税金負債 | ||||||||||
保険積立金 | △2,713 | 千円 | ||||||||
資産除去債務に対応する除去費用 | △1,310 | |||||||||
繰延税金負債合計 | △4,023 | |||||||||
繰延税金資産純額 | 1,279 | 千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率 | 33.9 | % | ||||||||
(調整) | ||||||||||
法人税額の特別控除 | △1.7 | % | ||||||||
軽減税率適用による影響 | △1.4 | % | ||||||||
その他 | △0.3 | % | ||||||||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 30.5 | % |