有価証券届出書(新規公開時)

【提出】
2023/03/10 15:00
【資料】
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【項目】
155項目

税効果会計関係

(税効果会計関係)
前事業年度(2021年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度
(2021年3月31日)
繰延税金資産
役員賞与引当金5百万円
賞与引当金4
未払社会保険料1
未確定債務否認8
関係会社株式評価損58
その他12
繰延税金資産小計91
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額△58
評価性引当額△58
繰延税金資産合計33
繰延税金負債
資産除去債務に対する除去費用△9
繰延税金負債合計△9
繰延税金資産(負債)の純額23

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
当事業年度
(2021年3月31日)
法定実効税率34.6%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目△49.5
住民税均等割0.5
評価性引当額13.9
その他△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率△1.2

当事業年度(2022年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度
(2022年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税7百万円
賞与引当金12
未払社会保険料2
関係会社株式評価損58
その他13
繰延税金資産小計93
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額△69
評価性引当額△69
繰延税金資産合計24
繰延税金負債
資産除去債務に対する除去費用△9
繰延税金負債合計△9
繰延税金資産(負債)の純額14

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
当事業年度
(2022年3月31日)
法定実効税率34.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目1.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目△25.9
住民税均等割0.3
法人税額の特別控除△1.2
評価性引当額1.2
その他△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率9.9
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