有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第14期(令和2年4月25日-令和2年10月26日)
(3)【株主資本等変動計算書】
重要な会計方針
1.有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
2.固定資産の減価償却の方法
有形固定資産
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 15年
器具備品 2~20年
3.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
4.引当金の計上基準
(1)賞与引当金
従業員賞与の支給に充てるため、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
(2)役員賞与引当金
役員賞与の支給に充てるため、当事業年度における支給見込額を計上しております。
(3)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における要支給額を計上しております。
退職給付債務の計算に当たっては、「退職給付に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第25号)に定める簡便法によっております。
5.消費税等の会計処理方法
税抜方式を採用しております。
(表示方法の変更)
(損益計算書)
前事業年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「保険配当金」は、営業外収益の100分の10を超えたため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた2,826千円は、「保険配当金」366千円及び「その他」2,459千円として組み替えております。
前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日) | (単位:千円) | |||||
株主資本 | ||||||
資本剰余金 | 利益剰余金 | |||||
資本金 | 資本 準備金 | 資本剰余金 合計 | その他利益 剰余金 | 利益剰余金 合計 | 株主資本 合計 | |
繰越利益 剰余金 | ||||||
当期首残高 | 1,550,000 | 413,280 | 413,280 | 3,385,956 | 3,385,956 | 5,349,236 |
当期変動額 | ||||||
剰余金の配当 | △240,000 | △240,000 | △240,000 | |||
当期純利益 | 529,156 | 529,156 | 529,156 | |||
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) | ||||||
当期変動額合計 | - | - | - | 289,156 | 289,156 | 289,156 |
当期末残高 | 1,550,000 | 413,280 | 413,280 | 3,675,113 | 3,675,113 | 5,638,393 |
評価・換算差額等 | ||||||
その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等 合計 | 純資産 合計 | ||||
当期首残高 | 2,378 | 2,378 | 5,351,614 | |||
当期変動額 | ||||||
剰余金の配当 | △240,000 | |||||
当期純利益 | 529,156 | |||||
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) | 5,578 | 5,578 | 5,578 | |||
当期変動額合計 | 5,578 | 5,578 | 294,735 | |||
当期末残高 | 7,956 | 7,956 | 5,646,349 |
当事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日) | (単位:千円) | |||||
株主資本 | ||||||
資本剰余金 | 利益剰余金 | |||||
資本金 | 資本 準備金 | 資本剰余金合計 | その他利益 剰余金 | 利益剰余金 合計 | 株主資本 合計 | |
繰越利益 剰余金 | ||||||
当期首残高 | 1,550,000 | 413,280 | 413,280 | 3,675,113 | 3,675,113 | 5,638,393 |
当期変動額 | ||||||
剰余金の配当 | △3,000,000 | △3,000,000 | △3,000,000 | |||
当期純利益 | 582,355 | 582,355 | 582,355 | |||
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) | ||||||
当期変動額合計 | - | - | - | △2,417,644 | △2,417,644 | △2,417,644 |
当期末残高 | 1,550,000 | 413,280 | 413,280 | 1,257,468 | 1,257,468 | 3,220,749 |
評価・換算差額等 | ||||||
その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等 合計 | 純資産合計 | ||||
当期首残高 | 7,956 | 7,956 | 5,646,349 | |||
当期変動額 | ||||||
剰余金の配当 | △3,000,000 | |||||
当期純利益 | 582,355 | |||||
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) | △11,103 | △11,103 | △11,103 | |||
当期変動額合計 | △11,103 | △11,103 | △2,428,747 | |||
当期末残高 | △3,147 | △3,147 | 3,217,602 |
重要な会計方針
1.有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
2.固定資産の減価償却の方法
有形固定資産
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 15年
器具備品 2~20年
3.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
4.引当金の計上基準
(1)賞与引当金
従業員賞与の支給に充てるため、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
(2)役員賞与引当金
役員賞与の支給に充てるため、当事業年度における支給見込額を計上しております。
(3)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における要支給額を計上しております。
退職給付債務の計算に当たっては、「退職給付に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第25号)に定める簡便法によっております。
5.消費税等の会計処理方法
税抜方式を採用しております。
(表示方法の変更)
(損益計算書)
前事業年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「保険配当金」は、営業外収益の100分の10を超えたため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた2,826千円は、「保険配当金」366千円及び「その他」2,459千円として組み替えております。