有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(平成26年4月4日-平成26年9月8日)
(4)【附属明細表】
有価証券明細表
<株式以外の有価証券>
<参考>当ファンドは、「短期NZドル債マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」はすべて同マザーファンドの受益証券であります。
※ 以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
第1期(平成26年9月8日現在)
(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(通貨関連)
(注)時価の算定方法
A.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨につきましては、以下のように評価しております。
①計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合には、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合には、以下の方法によっております。
・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
B.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨につきましては、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
(関連当事者との取引に関する注記)
第1期(自 平成26年4月4日 至 平成26年9月8日)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)
(3)附属明細表
①有価証券明細表
<株式以外の有価証券>
(注)1. 各種通貨ごとの小計の欄における( )内の金額は、邦貨換算額であります。
2. 合計欄は邦貨金額を表示しております。( )内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、内数で表示しております。
3. 外貨建有価証券の内訳
※組入有価証券時価比率とは、純資産額に対する比率であります。
②為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
注記表中の(デリバティブ取引等関係に関する注記)で記載しており、ここでは省略しております。
有価証券明細表
<株式以外の有価証券>
| 通貨 | 種類 | 銘柄 | 口数 | 評価額 | 備考 |
| 円 | 親投資信託 受益証券 | 短期NZドル債マザーファンド | 492,163,985 | 493,345,178 | |
| 合計 1銘柄 | 492,163,985 | 493,345,178 | |||
<参考>当ファンドは、「短期NZドル債マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」はすべて同マザーファンドの受益証券であります。
※ 以下に記載した情報は監査の対象外であります。
| 短期NZドル債マザーファンド |
(1)貸借対照表
| 区分 | 第1期 平成26年9月8日現在 | |
| 金額(円) | ||
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| コール・ローン | 41,935,981 | |
| 国債証券 | 173,949,768 | |
| 地方債証券 | 135,885,932 | |
| 特殊債券 | 475,013,184 | |
| 派生商品評価勘定 | 68,451 | |
| 未収入金 | 18,581,649 | |
| 未収利息 | 6,255,022 | |
| 前払費用 | 9,102,370 | |
| 流動資産合計 | 860,792,357 | |
| 資産合計 | 860,792,357 | |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 派生商品評価勘定 | 18,024 | |
| 未払金 | 44,678,880 | |
| 未払解約金 | 10,768 | |
| 流動負債合計 | 44,707,672 | |
| 負債合計 | 44,707,672 | |
| 純資産の部 | ||
| 元本等 | ||
| 元本 | 814,122,163 | |
| 剰余金 | ||
| 期末剰余金又は期末欠損金(△) | 1,962,522 | |
| 元本等合計 | 816,084,685 | |
| 純資産合計 | 816,084,685 | |
| 負債純資産合計 | 860,792,357 |
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 項目 | 第1期 自 平成26年4月4日 至 平成26年9月8日 |
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 国債証券、地方債証券及び特殊債券 個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(売気配相場を除く)又は価格情報会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。 また、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 |
| 2.デリバティブの評価基準及び評価方法 | 個別法に基づき原則として時価で評価しております。 |
| 3.収益及び費用の計上基準 | 有価証券売買等損益及び為替予約取引による為替差損益 |
| 約定日基準で計上しております。 | |
| 4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | (1)外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。 (2)当ファンドの計算期間は、投資信託約款の定めに従い、平成26年4月4日から平成26年9月8日までとなっております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| 項目 | 第1期 平成26年9月8日現在 |
| 1.元本状況 | |
| 期首元本額 | 50,000,000円 |
| 期中追加設定元本額 | 771,661,627円 |
| 期中一部解約元本額 | 7,539,464円 |
| 元本の内訳 | |
| 短期NZドル債オープン(毎月分配型) | 492,163,985円 |
| 短期NZドル債オープン(資産成長型) | 321,958,178円 |
| 合計 | 814,122,163円 |
| 2.受益権の総数 | 814,122,163口 |
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
| 項目 | 第1期 自 平成26年4月4日 至 平成26年9月8日 |
| 1.金融商品に対する取組方針 | 当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。 |
| 2.金融商品の内容及びリスク | 当ファンドが保有している金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務であります。これらの金融商品に係るリスクは、価格変動リスク、信用リスク、為替変動リスク及び流動性リスクであります。 |
| 3.金融商品に係るリスク管理体制 | 委託会社のファンドの運用におけるリスク管理については、運用部門から独立した組織体制で行っております。運用管理委員会(代表取締役社長を委員長とします。)は、ファンドの運用状況を総合的に分析・評価するとともに、運用リスク管理の強化・改善に向けた方策を討議・決定しております。また、プロダクト管理部運用審査室は、ファンドのパフォーマンス分析・評価並びにリスク分析を行い、運用部門に開示するとともに、運用管理委員会を通じて、運用リスクの軽減に向けた提言を行っております。 |
| 4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。 |
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
| 項目 | 第1期 平成26年9月8日現在 |
| 1.金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額 | 金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 | (1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引等関係に関する注記に記載しております。 (3)金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから帳簿価額を時価としております。 |
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
第1期(平成26年9月8日現在)
| 種類 | 当計算期間の損益に含まれた評価差額(円) |
| 国 債 証 券 | △385,179 |
| 地 方 債 証 券 | △210,926 |
| 特 殊 債 券 | △1,060,161 |
| 合計 | △1,656,266 |
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(通貨関連)
| 区分 | 種類 | 第1期 平成26年9月8日現在 | |||
| 契約額等 (円) | 時価(円) | 評価損益(円) | |||
| うち 1年超 (円) | |||||
| 市場取引 以外の取引 | |||||
| 為替予約取引 | |||||
| 買建 | |||||
| ニュージーランド・ドル | 67,011,705 | - | 67,075,042 | 63,337 | |
| 売建 | |||||
| ニュージーランド・ドル | 29,628,564 | - | 29,641,474 | △12,910 | |
| 合計 | - | - | 96,716,516 | 50,427 | |
A.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨につきましては、以下のように評価しております。
①計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合には、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合には、以下の方法によっております。
・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
B.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨につきましては、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
(関連当事者との取引に関する注記)
第1期(自 平成26年4月4日 至 平成26年9月8日)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)
| 第1期 平成26年9月8日現在 |
| 1口当たり純資産額 |
| 1.0024円 |
| 「1口=1円(10,000口=10,024円)」 |
(3)附属明細表
①有価証券明細表
<株式以外の有価証券>
| 通貨 | 種類 | 銘柄 | 券面総額 | 評価額 | 備考 |
| ニュー | 国債証券 | NZGB 6 04/15/15 | 1,000,000.000 | 1,014,400.000 | |
| ジーラン | 国債証券 | NZGB 6 05/15/21 | 400,000.000 | 443,324.000 | |
| ド・ドル | 国債証券 | NZGB 6 12/15/17 | 500,000.000 | 531,410.000 | |
| 地方債証券 | NZLGFA 6 04/15/15 | 500,000.000 | 506,230.000 | ||
| 地方債証券 | NZLGFA 6 12/15/17 | 1,000,000.000 | 1,047,640.000 | ||
| 特殊債券 | EIB 7.5 12/15/17 | 1,500,000.000 | 1,635,975.000 | ||
| 特殊債券 | IADB 7.5 04/15/15 | 1,800,000.000 | 1,838,664.000 | ||
| 特殊債券 | IBRD 5.375 12/15/14 | 300,000.000 | 301,227.000 | ||
| 特殊債券 | IFC 6.25 12/15/17 | 500,000.000 | 528,435.000 | ||
| 特殊債券 | NIB 7.5 04/15/15 | 1,000,000.000 | 1,021,540.000 | ||
| 特殊債券 | RENTEN 7 05/10/17 | 100,000.000 | 105,985.000 | ||
| 小計(ニュージーランド・ドル)11銘柄 | 8,600,000.000 | 8,974,830.000 (784,848,884) | |||
| 合計 | 784,848,884 (784,848,884) | ||||
2. 合計欄は邦貨金額を表示しております。( )内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、内数で表示しております。
3. 外貨建有価証券の内訳
| 通貨 | 銘柄数 | 組入有価証券 時価比率※ | 有価証券の合計 金額に対する比率 | |
| ニュージーランド・ドル | 国債証券 | 3銘柄 | 96.17% | 100.00% |
| 地方債証券 | 2銘柄 | |||
| 特殊債券 | 6銘柄 | |||
②為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
注記表中の(デリバティブ取引等関係に関する注記)で記載しており、ここでは省略しております。