訂正有価証券報告書-第32期(平成25年7月1日-平成26年6月30日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当企業グループは、主に設備投資を含めた事業計画遂行のための、必要な資金(主に銀行等借入や新株式の発行)を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行等借入により調達しております。デリバティブについては、借入金利や為替変動リスクを回避する目的以外での投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券については、市場価格の変動リスクに晒されております。また、関連会社や取引先企業等に対し長期貸付金や長期未収入金があります。
営業債務である買掛金は、ほとんど1年以内の支払期日であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権及び長期貸付金について、担当部署が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。また連結子会社についても、当社と同様の管理を行っております。
当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクにさらされる金融資産の貸借対照表価額により表わされています。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は、投資有価証券や投資育成有価証券について、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直ししております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(平成25年6月30日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	302,282	302,282	―
(2) 受取手形及び売掛金	314,528	314,528	―
(3) 短期貸付金	33,656	33,656	―
(4) 未収入金	22,508	22,508	―
(5) 投資有価証券			―
その他有価証券	7,677	7,677
(6) 長期貸付金	47,143	47,143	―
貸倒引当金(※1)	△20,159	△20,159	―
(7) 長期未収入金	42,286	42,286	―
貸倒引当金(※1)	△22,762	△22,762	―
(8) 破産更生債権等	53,559	53,559	―
貸倒引当金(※1)	△53,559	△53,559	―
資産計	727,159	727,159	―
(1) 支払手形及び買掛金	238,627	238,627	―
(2) 短期借入金	422,324	422,324	―
(3) 未払金	53,999	53,999	―
(4) 未払法人税等	10,120	10,120	―
(5) 長期借入金(※2)	441,363	444,147	2,783
負債計	1,166,435	1,169,219	2,783

(※1) 長期貸付金、長期未収入金及び破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
当連結会計年度(平成26年6月30日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	474,397	474,397	―
(2) 受取手形及び売掛金	303,462	303,462	―
(3) 短期貸付金	96,714	96,714	―
(4) 未収入金	9,771	9,771	―
(5) 投資有価証券
その他有価証券	11,436	11,436	―
(6) 長期貸付金	38,543	38,543	―
貸倒引当金(※1)	△13,116	△13,116	―
(7) 長期未収入金	30,086	30,086	―
貸倒引当金(※1)	△30,086	△30,086	―
(8) 破産更生債権等	53,559	53,559	―
貸倒引当金(※1)	△53,559	△53,559	―
資産計	921,207	921,207	―
(1) 支払手形及び買掛金	289,006	289,006	―
(2) 短期借入金	581,461	581,461	―
(3) 未払金	91,588	91,588	―
(4) 未払法人税等	14,778	14,778	―
(5) 長期借入金(※2)	532,101	538,923	6,822
負債計	1,508,934	1,515,756	6,822

(※1) 長期貸付金、長期未収入金及び破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(注1)金融商品の時価等に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3)短期貸付金、及び(4)未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 投資有価証券
株式の時価については、取引所の価格によっております。
(6) 長期貸付金、(7) 長期未収入金、(8) 破産更生債権等
長期貸付金、長期未収入金及び破産更生債権等は回収状況に問題のある取引先に対して、個別に状況を精査し貸倒見積り高を算定しているため、時価は貸借対照表額から貸倒見積り高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2)短期借入金、(3) 未払金、及び(4) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	平成25年6月30日	平成26年6月30日
投資有価証券(非上場有価証券)	10,000	13,515
関係会社株式(非上場有価証券)	57,577	42,558

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、前記の表には含めておりません。
(注3)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	302,282	―	―	―
受取手形及び売掛金	314,528	―	―	―
短期貸付金	33,656	―	―	―
未収入金	22,508	―	―	―
長期貸付金	3,600	12,225	―	31,318
長期未収入金	1,200	446	―	40,639
合計	677,775	12,672	―	71,957

当連結会計年度(平成26年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	474,397	―	―	―
受取手形及び売掛金	303,462	―	―	―
短期貸付金	96,714	―	―	―
未収入金	9,771	―	―	―
長期貸付金	3,600	8,625	―	26,318
合計	887,945	8,625	―	26,318

(注4)長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	422,324	―	―	―	―	―
長期借入金	164,893	74,296	60,456	42,465	37,214	62,036

当連結会計年度(平成26年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	581,461	―	―	―	―	―
長期借入金	121,658	107,813	82,617	71,283	65,131	83,596