有価証券報告書-第14期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については安全性の高い金融資産に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針です。なお、デリバティブ取引は、原則として行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、ほとんどが1年以内の決済期日であります。売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。投資有価証券は、主に業務上の関係を有する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されています。
営業債務である買掛金は、ほとんどが1年以内の支払期日であります。買掛金は、流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)に晒されています。借入金は、短期借入金及び長期借入金ともに、主として営業取引に係る資金調達であります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されていますが、当該リスクに関しては、当社では、デリバティブ取引等でのリスクヘッジは行っておりません。
(3)金融商品に係るリスク管理
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権について、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、特定の取引先の信用状況を半期ごとに把握する体制を取っています。
②市場リスク(株価等の変動リスク)の管理
当社は、投資有価証券については、有価証券取扱規程に基づき、時価の状況を定期的に役員等へ報告するとともに、定期的に決算書等により発行体の財務状況を確認しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、月毎に資金繰計画表を作成し、実績との差異内容を確認し流動性リスクを管理しています。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。

(単位:千円)
	前事業年度 (平成25年3月31日)
	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金 (2)売掛金 (3)投資有価証券 その他有価証券	608,857 925,265 53,711	608,857 925,265 53,711	- - -
資産計	1,587,834	1,587,834	-
(1)買掛金 (2)短期借入金 (3)長期借入金(1年内返済予定分を含む。)	296,213 2,000,000 607,573	296,213 2,000,000 607,037	- - △536
負債計	2,903,786	2,903,250	△536

(単位:千円)
	当事業年度 (平成26年3月31日)
	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金 (2)売掛金 (3)投資有価証券 その他有価証券	593,478 1,122,223 58,493	593,478 1,122,223 58,493	- - -
資産計	1,774,195	1,774,195	-
(1)買掛金 (2)短期借入金 (3)長期借入金(1年内返済予定分を含む。)	367,333 2,200,000 728,515	367,333 2,200,000 731,904	- - 3,389
負債計	3,295,848	3,299,237	3,389

(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、並びに(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
時価について、株式は取引所の価格によっております。
負 債
(1)買掛金、並びに(2)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期借入金 (1年内返済予定分を含む。)
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後、大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。長期借入金のうち固定金利によるものの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

(単位:千円)
区分	平成25年3月31日	平成26年3月31日
非上場株式 差入保証金	22,912 912,357	22,912 916,802

上記については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、非上場株式については、「(3)投資有価証券 その他有価証券」には含めておらず、差入保証金については時価開示の対象としておりません。
(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年3月31日)

(単位:千円)
	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	608,857	-	-	-
売掛金	925,265	-	-	-
合計	1,534,123	-	-	-

破産更生債権等については、償還予定額が見込めないため記載しておりません。
当事業年度(平成26年3月31日)

(単位:千円)
	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	593,478	-	-	-
売掛金	1,122,223	-	-	-
合計	1,715,701	-	-	-

破産更生債権等については、償還予定額が見込めないため記載しておりません。
(注4)長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成25年3月31日)

(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	207,598	159,368	123,068	50,528	33,599	33,412
合計	207,598	159,368	123,068	50,528	33,599	33,412

当事業年度(平成26年3月31日)

(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	232,088	195,788	123,248	106,319	60,252	10,820
合計	232,088	195,788	123,248	106,319	60,252	10,820