有価証券報告書-第68期(平成27年3月1日-平成28年2月29日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金
を調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である営業未収入金は、顧客の信用リスクにさらされています。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクにさら
されています。
営業債務である営業未払金及び未払金は、ほとんど1年以内の支払期日であります。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に長期運転
資金に係る資金調達です。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクにさらされています。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、社内規定に従い、営業債権について、各事業部における営業部が主要な取引先の状況
を定期的にモニタリングし、取引相手先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の
悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(金利の変動リスク)の管理
投資有価証券については、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に時価や発行
体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的
に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
営業債務や借入金は、流動性リスクにさらされていますが、月次に資金繰計画を作成するなど
の方法により管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定され
た価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前
提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。((注2)を参照ください。)。
前事業年度(平成27年2月28日)
(単位:千円)

	貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	98,613	98,613	―
(2) 営業未収入金	60,125	60,125	―
(3) 長期貸付金	2,810
貸倒引当金(※1)	△2,498
小計	312	312	―
(4) 破産更生債権等	9,602
貸倒引当金(※1)	△9,602
小計	―	―	―
(5) 長期未収入金	13,761
貸倒引当金(※1)	△13,761
小計	―	―	―
資産計	159,050	159,050	―
(1) 営業未払金	431,082	431,082	―
(2) 短期借入金	608,200	608,200	―
(3) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を 含む)	314,910	313,507	△1,402
負債計	1,354,192	1,352,790	△1,402

(※1) 個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(平成28年2月29日)
(単位:千円)

	貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	98,580	98,580	―
(2) 営業未収入金	21,714	21,714	―
(3) 長期貸付金	2,654
貸倒引当金(※1)	△2,342
小計	312	312	―
(4) 破産更生債権等	9,602
貸倒引当金(※1)	△9,602
小計	―	―	―
(5) 長期未収入金	15,640
貸倒引当金(※1)	△15,640
小計	―	―	―
資産計	120,606	120,606	―
(1) 営業未払金	42,555	42,555	―
(2) 短期借入金	351,500	351,500	―
(3) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を 含む)	368,661	368,061	△599
負債計	762,716	762,117	△599

(※1) 個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 営業未収入金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
おります。
(3) 長期貸付金、(4)破産更生債権等、(5) 長期未収入金
これらの時価については、担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当核価額を
もって時価としております。
負 債
(1) 営業未払金、(2) 短期借入金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
おります。
(3) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される
利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

(単位:千円)

区分	平成27年2月28日	平成28年2月29日
非上場株式	5,153	5,153
出資金	990	990
長期預り保証金	36,275	36,431

※上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価を注記して
おりません。
(注3) 満期のある金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成27年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	98,613	―	―	―
営業未収入金	60,125	―	―	―
長期貸付金	312	1,248	951	299
合計	159,050	1,248	951	299

当事業年度(平成28年2月29日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	98,580	―	―	―
営業未収入金	21,714	―	―	―
長期貸付金	312	1,248	825	269
合計	120,606	1,248	825	269

(注4) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成27年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金(1年内返済予定の長期借 入金を含む)	184,249	47,316	39,996	39,996	3,353	―
合計	184,249	47,316	39,996	39,996	3,353	―

当事業年度(平成28年2月29日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超
長期借入金(1年内返済予定の長期借 入金を含む)	97,716	220,396	47,196	3,353	―
合計	97,716	220,396	47,196	3,353	―