有価証券報告書-第63期(2024/09/01-2025/08/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 (単位:千円)

	第62期(2024年8月31日)	第63期(2025年8月31日)
繰延税金資産
土地	―	18,971
減価償却超過額	―	5,299
役職退職給付引当金	―	2,447
退職給付引当金	―	1,729
賞与引当金	―	1,146
その他有価証券評価差額金	309	―
繰延税金資産小計	309	29,594
評価性引当額	―	―
繰延税金資産合計	309	29,5944
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	―	△353
繰延税金負債合計	―	△353
繰延税金資産純額	309	29,241

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

繰延税金資産	第62期(2024年8月31日)	第63期(2025年8月31日)
法定実効税率	―	30.46%
繰延税金資産の計上	―	74.00%
その他	―	△0.73%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	―	△42.81%