半期報告書-第35期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

3 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
中間期末現在に有する債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 売上割戻引当金
当社は、会員に対して当社施設の利用に関する金券を発行しておりますが、当該金券の使用による売上割戻の発生に備えるため、当中間期末の金券未使用残高を売上割戻引当金として計上しております。
(3)災害損失引当金
当社は、台風により被災した資産の復旧等の支出に備えるため、当中間期末時点での見積額を計上しております。